Платеж за содействие - Facilitating payment

А облегчение оплаты или же вознаграждение за упрощение формальностей [1] является незаконным или, по крайней мере, сомнительным платежом иностранным должностным лицам, который не считается взяточничество в соответствии с законодательством некоторых государств, а также международными конвенциями по борьбе со взяточничеством.

Опасностей

В юридических целях его отличают от взяточничество, хотя различия часто нечеткие.[2] Определить, является ли платеж содействующим, может быть сложно и зависит от обстоятельств. Сумма платежа не имеет непосредственного значения, однако чем больше значение, тем выше шансы, что это будет красный флаг для правоохранительных органов. Небольшие неофициальные платежи являются обычным явлением и даже законны в некоторых странах, тем не менее, они могут представлять риск ответственности в соответствии с законами страны пребывания. Также существует скользкая дорожка опасность перерасти в сомнительные выплаты.[3]

Деловая этика

Будучи законными, стимулирующие платежи все еще считаются сомнительными с точки зрения деловая этика.[4][5] Были выдвинуты следующие аргументы:

  • недобросовестная конкуренция: у малого бизнеса меньше возможностей и меньше финансовых возможностей «смазывать» иностранных чиновников
  • поддержание сомнительной деловой практики[6]
  • зависимость от нерегулярных платежей создает дополнительный риск и, следовательно, препятствует инвестированию[7]

Поэтому многие компании ограничивают или жестко ограничивают внесение упрощающих платежей в своей политике, однако эта практика пока не получила широкого распространения. Например, по состоянию на 2006 г., в Австралия, среди S&P ASX 100 только 24 компании контролируют стимулирующие платежи, и только 15, как сообщается, их запрещают.[7]

ОЭСР

В ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) определяет платеж как содействующий, если он выплачивается государственным служащим за ускорение административного процесса, результат которого уже предопределен.[7]

По стране

Австралия

По состоянию на 2006 г., то Австралийский в законе есть разночтения в отношении определения стимулирующего платежа.

Уголовный кодекс определяет вознаграждение как платеж, который [7]

  • номинальной стоимости (срок в Кодексе не определен)
  • выплачивается иностранному должностному лицу с единственной или преимущественной целью ускорения незначительного рутинного действия, и
  • задокументировано как можно скорее.

В Закон об оценке подоходного налога с поправками, внесенными в 1999 году, разрешительные компании заявляют о выплатах за упрощение формальностей как о вычетах (до 1999 года взятки также были допустимыми вычетами), но это определение не относится к размеру выплаты.[7]

Многие австралийские штаты игнорируют федеральное законодательство и определяют стимулирующие платежи как незаконные.[7]

объединенное Королевство

По состоянию на 2010 г., после Закон о взяточничестве 2010 г., то объединенное Королевство не признает законность выплат за упрощение формальностей и не делает различий от взяток. ОЭСР отмечает, что Великобритания вряд ли будет привлекать к ответственности за незначительные упрощающие платежи в тех областях, где это является обычной практикой.[нужна цитата ] Руководство Министерства юстиции подтверждает, что прокуратура будет действовать по своему усмотрению при принятии решения о возбуждении уголовного дела.[нужна цитата ] Кроме того, в неофициальных инструкциях, полученных от Управления по борьбе с серьезным мошенничеством, указано, что, когда оно рассматривает меры, оно будет руководствоваться следующими шестью принципами:[нужна цитата ]

  • Есть ли у компании четкая и продуманная политика.
  • Имеются ли у компании письменные инструкции для сотрудников относительно процедур, которым они должны следовать при запросе или ожидании вознаграждения за упрощение формальностей.
  • Соблюдаются ли такие процедуры на самом деле (мониторинг).
  • Доказательства того, что подарки регистрируются в компании.
  • Надлежащие действия, коллективные или иные, для информирования соответствующих органов власти в странах о нарушении политики.
  • Компания предпринимает все возможные практические шаги для сокращения таких выплат.[7]

Соединенные Штаты

В рамках Федеральное законодательство США, а облегчение оплаты или же смазка платежа, как это определено Закон о коррупции за рубежом (FCPA) 1977 года и разъяснено в его поправках 1988 года, представляет собой платеж иностранному должностному лицу, политической партии или партийному должностному лицу за «обычные правительственные действия», такие как обработка документов, выдача разрешений и другие действия должностного лица с целью ускорять выполнение обязанностей недискреционного характера, т. е. которые они уже обязаны выполнить. Платеж не предназначен для того, чтобы повлиять на исход действия должностного лица, а только на его время.[3] Плата за упрощение формальностей - одно из немногих исключений из анти-взяточничество запреты закона.[требуется разъяснение ]

Эволюция понятия

До поправок 1988 г. исключение «смазочных платежей» осуществлялось через определение «иностранного должностного лица», которое не включало лиц без дискреционных обязанностей (принятия решений), например, с канцелярскими функциями. Главный недостаток такого подхода заключается в том, что часто бывает сложно правильно определить объем обязанностей иностранного должностного лица. Поправка 1988 г. устранила этот недостаток, сделав упор на цели платежа, а не на обязанностях получателя. При этом объем рассматриваемых «рутинных действий властей» был достаточно узким и снабжен подробными примерами.[8]

Рекомендации

  1. ^ Фромель, Яс. «Плата за упрощение формальностей, PhD 2018».
  2. ^ «Содействие выплате взятки или нет?"". Бизнес-отчет. 8 сентября 2004 г.
  3. ^ а б Деминг, Стюарт Х. (2005). Закон о борьбе с коррупцией за рубежом и новые международные нормы. Американская ассоциация адвокатов. п. 15. ISBN  1-59031-326-7.
  4. ^ Аргандонья, Антонио (сентябрь 2005 г.). «Коррупция и компании: использование упрощающих платежей». Журнал деловой этики. 60 (3): 251–264. Дои:10.1007 / s10551-005-0133-4.
  5. ^ Бейлс, Роберт (2006). «Плата за упрощение формальностей: приемлемые с культурной точки зрения или неприемлемые коррумпированные?». Деловая этика: европейский обзор. 15 (3): 293–298.
  6. ^ Рдогер, Рали (4 января 2014 г.). «Пути улучшения платежных решений для международного бизнеса». www.transferguru.com. Архивировано из оригинал 11 марта 2017 г.. Получено 3 марта 2017.
  7. ^ а б c d е ж грамм Уолтерс, Джули (1 июля 2006 г.). «Как ведется бизнес? Обзор подхода австралийского бизнеса к взяточничеству и коррупции». Сохранение хороших компаний.
  8. ^ Зарин, Дон (1995). Ведение бизнеса в соответствии с Законом о борьбе с коррупцией за рубежом. $ 5,1: Практикующий юридический институт. ISBN  0-87224-087-8.CS1 maint: location (связь)