Джо Бэнистер - Joe Banister

"Джозеф Банистер" перенаправляется сюда. Для капитана пиратов см. Джозеф Баннистер.

Джозеф Рональд Бэнистер бывший спецагент отдела уголовного розыска Служба внутренних доходов (IRS) и активист против налогов. Банистер ушел из IRS и позже появился в телепрограмме "60 минут II "оспаривать действия IRS в отношении юридических вопросов, связанных с налогообложением. Книги Банистера, такие как Исследование федерального подоходного налога: отчет для американского народа, и другие материалы, оспаривать законность некоторых аспектов подоходный налог.

Дело Банистера / Томпсона

В 2004 году Банистеру было предъявлено обвинение по одному пункту обвинения в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов.[1] а также различные обвинения в умышленном содействии, оказании помощи в консультировании и обеспечении подачи ложной исправленной налоговой декларации[2] в связи с его предполагаемой помощью клиента, Уолтера Аллена Томпсона.[3] Томпсон владел и управлял Cencal, авиационной и сумка для полета производственный бизнес. В Ченкале работало несколько рабочих с почасовой оплатой, в основном швеи, производственные рабочие и служащие. В июле 2000 года Томпсон удалил всех сотрудников из списков налогоплательщиков, больше не удерживая налоги на заработную плату из заработной платы, не заполняя Форму 941 и не предоставляя сотрудникам или IRS годовой заработной платы или других отчетов о доходах, Формы W- 2 или 1099.

Томпсон был обвинен в многочисленных налоговых преступлениях. 28 января 2005 г. он был признан виновным по двум пунктам обвинения в заведомо ложных исках против США в соответствии с 18 U.S.C.  § 287, десять пунктов обвинения в умышленном отказе в сборе и передаче налогов по 26 U.S.C.  § 7202, и один случай умышленной подачи ложной налоговой декларации в соответствии с 26 U.S.C.  § 7206.[4] Томпсон был оправдан по одному пункту обвинения в заговоре с целью обмана Соединенных Штатов при 18 U.S.C.  § 371.[5] Томпсон был приговорен к 72 месяцам тюремного заключения и оштрафован на 7 500 долларов.[6] Дело против Банистера продолжалось, и в конечном итоге с Банистера сняли обвинения.[7]

Отзыв лицензии CPA и отстранение от практики перед IRS

Лицензия Банистера как Сертифицированный бухгалтер-бухгалтер была отозвана Счетной палатой Калифорнии с 7 марта 2007 г.[8]

На веб-сайте Счетной палаты Калифорнии отмечается, что в декабре 2003 года Министерство финансов США приказало Банистеру отстранить его от практики в Налоговой службе (IRS),[9] и что лишение адвокатуры было завершено в июне 2004 года. Бухгалтерский совет Калифорнии также заявляет:

24 декабря 2003 г. решением Министерства финансов США по жалобе № 2003-2, Директор Управления профессиональной ответственности против Джозефа Р. Банистера, г-ну Банистеру было предписано отстранить его от практики в Налоговой службе США. Г-н Банистер обжаловал это решение. Решением от 25 июня 2004 года министерство финансов отклонило апелляцию г-на Банистера и приняло в качестве окончательного решения основное решение о лишении г-на Банистера права заниматься практикой в ​​Налоговом управлении США. Министерство финансов обнаружило, что г-н Банистер дал ошибочный совет. налогоплательщикам, в том числе неверно уведомив их о том, что налоговые декларации не требуются, поскольку Разделы Кодекса IRS 861 по 856 определяют «источник дохода» таким образом, чтобы доходы граждан Соединенных Штатов, проживающих в Соединенных Штатах, не облагались налогом США.[10]

Отзыв лицензии Банистера в Калифорнии был подтвержден Апелляционным судом Калифорнии.[11]

Расследование IRS предполагаемого злоупотребления налоговой схемой

Налоговая служба расследовала Джозефа Банистера, "чтобы определить, продвигает ли Банистер злоупотребляющие налоговые схемы, которые могут повлечь за собой штрафы в 26 U.S.C.  § 6700 или подвергнуть его судебному запрету 26 U.S.C.  § 7408, "и направил вызов адвокату по имени Роберт Бернхофт в связи с расследованием.[12]

Другие личные налоговые проблемы

27 августа 2008 г. Налоговый суд США постановил, что Банистер несет ответственность за уплату федерального подоходного налога и штрафов за непредставление своей федеральной налоговой декларации за 2002 год и отчета о доходах в размере 23 000 долларов, распределенных из пенсионного плана и других доходов.[13] Банистер подал апелляцию, и Апелляционный суд США вынес решение против него.[14]

В более позднем случае Налоговая служба определила, что за налоговые годы с 2003 по 2006 у Банистера был налоговый дефицит в размере 179 786,00 долларов плюс штрафы по разделу 6651 (a) (2) за несвоевременную оплату в размере 44 946,50 долларов плюс штрафы по разделу 6651 (f) за мошенничество в размере 130 344,86 долларов США, плюс штрафы в размере 6 022,84 долларов США за неуплату своевременных платежей по расчетному подоходному налогу. В этом случае Налоговый суд постановил, что Банистер подлежал штрафу в размере 25 000 долларов в соответствии с разделом 6673 (а) (1) Налогового кодекса за участие в необоснованном судебном разбирательстве.[15] Банистер подал апелляцию, но 21 ноября 2016 г. решение было оставлено без изменения Апелляционным судом девятого округа. Апелляционный суд добавил к Банистеру штраф в размере 8000 долларов (в соответствии с правилом 38 Федеральных правил апелляционной процедуры) за подачу необоснованного обращаться.[16] Затем Банистер подал прошение в Верховный суд США, но в октябре 2017 года Верховный суд отклонил его ходатайство.[17]

Примечания

  1. ^ 18 U.S.C.  § 371.
  2. ^ 26 U.S.C.  § 7206(2).
  3. ^ Financial & Tax Fraud Associates, Inc. "Зал позора четвероногих - Джо Бэнистер". Financial & Tax Fraud Associates, Inc. Архивировано с оригинал 21 октября 2013 г.. Получено 5 октября 2013.
  4. ^ Вердикт от 28 января 2005 г., запись 59, Соединенные Штаты против Томпсона, дело №. 2: 04-cr-00435-WBS, Окружной суд США Восточного округа Калифорнии (округ Сакраменто).
  5. ^ Идентификатор.
  6. ^ Уолтер Аллен Томпсон был заключен в Федеральное исправительное учреждение в Ломпоке, Калифорния, и был освобожден 8 февраля 2010 года. 15089-097, г. Федеральное бюро тюрем, Министерство юстиции США, в [1].
  7. ^ Вердикт от 23 июня 2005 г., внесен в дело 24 июня 2005 г. как запись 154, Соединенные Штаты против Банистера, дело №. 2: 04-cr-00435-WBS, Окружной суд США Восточного округа Калифорнии (округ Сакраменто).
  8. ^ Калифорнийский совет по бухгалтерскому учету, в [2].
  9. ^ Отстранение лица от права заниматься практикой в ​​Налоговой службе является процедурой в соответствии с 31 C.F.R. сек. 10.60 и след.
  10. ^ Калифорнийский совет по бухгалтерскому учету, в [3].
  11. ^ Банистер против Счетной палаты Калифорнии, № C062435 (21 сентября 2010 г.), at [4].
  12. ^ Петиция, 13 июня 2008 г., запись в деле 1, абз. 6, Соединенные Штаты против Роберта Бернхофта, дело №. 2: 08-cv-00515-RTR, Окружной суд США Восточного округа Висконсина.
  13. ^ Банистер против комиссара, T.C. Меморандум 2008-201, CCH декабрь 57 522 (M), номер дела 1356-06 (27 августа 2008 г.).
  14. ^ Банистер против комиссара, Решение меморандума, Апелляционный суд США девятого округа, 4 марта 2011 г., дело № 09-70775.
  15. ^ Банистер против комиссара, T.C. Памятка 2015-10 (2015).
  16. ^ Банистер против комиссара, Решение меморандума, Апелляционный суд США девятого округа, 21 сентября 2016 г., дело № 15-71103.
  17. ^ Cert. отклонен, США Sup. Ct., Дело № 17-338, 10 октября 2017 г.

внешняя ссылка