Оплата - Payment

А оплата является добровольным предложением денег или их эквивалента или предметов ценить одним партия (например, физическому лицу или компании) другому в обмен на товары, или же Сервисы предоставленные ими, или выполнить правовое обязательство. Сторона, производящая платеж, обычно называется плательщик, в то время как получатель платежа сторона, получающая платеж.

Платежи могут производиться несколькими способами, например:

Как правило, получатель платежа вправе определять, какой способ оплаты он примет; хотя обычно законы требуют, чтобы плательщик принял законное платежное средство до установленного лимита. Оплата обычно производится в местной валюте получателя, если стороны не договорились об ином. Оплата в другой валюте предполагает дополнительную иностранная валюта сделка. Получатель может компромисс по долгу, т. е. принять частичный платеж при полном погашении обязательства должника, или может предложить скидку, например: для оплаты наличными или для своевременной оплаты и т. д. С другой стороны, получатель платежа может наложить доплата, например, в качестве платы за просрочку платежа, или за использование определенной кредитной карты и т. д.

Платежам часто предшествует выставленный счет или счета, которые следуют за поставкой товаров или услуг, но в некоторых отраслях (например, в сфере путешествий и отелей) это становится обычным явлением предоплата быть обязательным перед выполнением или предоставлением услуги. В некоторых отраслях депозит может потребоваться до оказания услуг, что является частью предоплаты или обеспечения поставщика услуг. В некоторых случаях, прогресс платежа делаются заранее, а в некоторых случаях частичные выплаты принимаются, что не отменяет юридических обязательств плательщика. Принятие платежа получателем погашает долг или иное обязательство. А кредитор не может необоснованно отказать в приеме платежа, но в некоторых обстоятельствах в платеже может быть отказано, например, в воскресенье или в нерабочие часы банка. Получатель обычно обязан подтвердить платеж, представив квитанция плательщику. Квитанция может быть подтверждением того, что счет «оплачен полностью». Предоставление гарантии или другого обеспечения долга не является платежом.

Этимология

Корень слова «платить» в слове «оплата» происходит от латинского «pacare» (успокаивать), от «pax», что означает «мир». В средние века этот термин стал использоваться более широко, означая «усмирять кредиторов». Поскольку латинское слово стало частью старофранцузского «paier», оно сохранило значение «умиротворять», но приобрело значение «платить» (как при уплате долга). Среднеанглийское слово «пайен», пришедшее из французского, также использовалось обоими способами.[1]

Методы

Есть два типа способов оплаты; обмен и обеспечение. Обмен предполагает использование Деньги, включающий банкноты и монеты. Предоставление включает перевод денег с одного счета на другой с привлечением третьей стороны. Кредитная карта, дебетовая карточка, проверить, денежные переводы, и повторяющиеся денежные средства или ACH (Автоматизированная клиринговая палата ) выплаты - это все методы электронных платежей. Технологии электронных платежей включают карты с магнитной полосой, смарт-карты, бесконтактные карты, и мобильные платежи.

Вовлеченные стороны

В платеже может участвовать более двух сторон. Например, предоплаченная карта в сделке обычно участвуют четыре стороны: покупатель, продавец, Банк-Эмитент и банк-эквайер. Для оплаты наличными требуется как минимум три стороны: продавец, покупатель и эмитент валюты. Бартерный платеж требует участия как минимум двух сторон: покупателя и продавца.

Провайдеры

Инфраструктура и методы электронного клиринга формируются поставщик платежей. Глобальные поставщики платежей по кредитным картам Diners Club, Visa, American Express и MasterCard. Маэстро и Cirrus являются поставщиками международных дебетовых карт.

Блокчейн также предоставляет инфраструктуру для платежей с использованием цифровая валюта и потенциально лучшая безопасность, меньшее количество посредников и более низкие транзакционные издержки. [2]

Межбанковский

В Центральный банк ЦБ (Ccy) валюты может поддерживать счет лоро для банка (который банк назвал бы ностро учетная запись).

Прямой

Банк п (в плательщик) с центральным банком ностро может платить напрямую в другой банк р (в приемник), у которого также есть ностро с CB (Ccy) поручив центральному банку произвести платеж в размере N [Ccy] (или сумма N в CcyОднако центральный банк будет принимать только пплатежное поручение, если баланс B на счет Loro P до того, как платеж B≥N. Сам платеж представляет собой бронирование на счетах лоро в центральном банке, где счет P дебетуется с N (это будет B-N≥0 после этого) и одновременно рСчет Лоро кредитуется N (его баланс C будет C + N≥0 после этого).

Обозначим платеж символически [P → CB → R].

Косвенный

Если плательщик п ведет счет лоро в другом банке Икс, п может действовать как платежный агент для Икс:Икс инструктирует п платить р; тогда п инструктирует CB (Ccy) платить от имени Икс: [X → P → CB → R].

В этом примере первая половина платежа косвенный и второй (от CB (Ccy) к р) все еще непосредственный. Если Икс заплатил бы через п к р и, наконец, на другую вечеринку Y, платеж будет "полностью косвенным": [X → P → CB → R → YНа практике не каждый платежный агент может иметь прямую связь с центральным банком, поэтому могут существовать довольно странные платежные системы, которые трудно описать.

Коэффициент прямоты (р, д)

Если мы определим (р, д) куда п количество сторон на стороне отправителя и q На стороне получателя мы можем классифицировать прямоту платежей.

Sп,Рм Описание

Обозначим через Sп отправители и с рм получатели в процессе оплаты, так что

р0= S0= CBCCY является центральным банком валюты, у которого нет расстояния (п = т = 0) к процессу оплаты,

м, п = 1: the непосредственный ностро агенты отправителя / получателя: S1 это прямой плательщик; р1 это прямой приемник (или ностро агент)

м, п = 2: the косвенные агенты ностро отправителя / получателя: S2 это косвенный плательщик; р2 это косвенный получатель

м, п = 3: the банк отправителя / плательщика : S3 это банк-отправитель; р3 это банк-получатель

м, п = 4: the отправитель / плательщик: S4 это отправитель (плательщик); р4 это получатель (получатель)

Вот пример (p = q = 4):

[отправитель → банк-отправитель → косвенный агент банка-отправителя → прямой агент банка-отправителя → центральный банк → прямой агент банка-получателя → косвенный агент банка-получателя → банк-получатель → получатель (получатель)]

или же

[S4 → S3 → S2 → S1 → S0= R0 → R1 → R2 → R3 → R4]

Глобальный рынок

В 2005 году около 40 триллионов долларов во всем мире прошло через какую-либо платежную систему. Примерно 12 триллионов долларов из этой суммы были переведены с помощью различных кредитных карт, в основном 21 000 банков-членов Visa и MasterCard. Обработка платежей, включая предоставление кредита, принесла доход около 500 миллиардов долларов.[3] В 2012 году через безналичные платежные системы прошло около 377 триллионов долларов. Это привело к общему доходу от счетов и транзакций, близкому к 524 миллиардам долларов.[4]

Дебетовые карты

В США., дебетовые карты являются самой быстрорастущей платежной технологией. В 2001 году на дебетовые карты приходилось 9 процентов всех транзакций покупок, и ожидается, что в 2011 году этот показатель удвоится до 18,82 процента.[5]

Проверяет

Основная статья: Очистка чека

Исторически, чеки были одним из основных способов оплаты покупки товаров и услуг, хотя их доля в структуре платежей во всем мире сокращается. В 2001 году в США на чеки приходилось 25% платежной системы США; а в 2006 году прогнозировалось снижение этого показателя до 17%.[6]

В Соединенных Штатах Америки в чеке как форме оплаты может быть отказано по любой причине (или без нее).[нужна цитата ] Платеж чеком не является «платежом» до тех пор, пока чек не будет обналичен (т.е. депонирован) и не очищен банковской системой.

Время

Время платежа в некоторых ситуациях имеет юридические последствия. Например, для целей налогообложения время платежа может определять, соответствует ли он критериям вычет в исчислении налогоплательщиком налогооблагаемый доход через год или через год.

Для налоговых целей США наличные платежи обычно происходят во время платежа. Платеж также может происходить, когда лицо передает имущество или оказывает услугу получателю платежа для выполнения обязательства.[7] Оплата чеком обычно считается произведенной в момент доставки чека, если чек оплачен по предъявлении получателем платежа. Это правило также обычно применяется, когда чек не предъявляется в банк до следующего налогового года, и даже если плательщик тем временем может остановить оплату по чеку.[8] Почтовые чеки Однако при доставке не считаются платежом.[9] Как правило, платежи кредитная карта вступают в силу в момент продажи, а не тогда, когда плательщик выставляет счет компанией-эмитентом кредитной карты или когда плательщик оплачивает счет компании-кредитной карты.[10] Бизнес, который составляет отчетность по методу начисления, будет сообщать о доходах в год продажи, хотя платеж может быть получен в следующем году.

Выплата большей части сборов государственным учреждениям чеком, если это разрешено, обычно вступает в силу через установленное количество дней для оформление или пока чек не будет фактически очищен. Платежи кредитной картой, если это разрешено, и платежи наличными вступают в силу немедленно. Как правило, другие формы оплаты не принимаются и не принимаются.

Смотрите также

Сноски

  1. ^ Новая книга историй мира Мерриам-Вебстер. Merriam-Webster Inc., 1991. стр. 350.
  2. ^ Писатели, сотрудники (2020-10-22). «Платежи с использованием технологии блокчейн: решение или проблема?». Crypto.co. Получено 2020-10-22.
  3. ^ McKinsey and Company, 2006 г.
  4. ^ Бостонская консалтинговая группа, «Глобальные платежи 2013», Сентябрь 2013
  5. ^ Отчет Нильсона, выпуск 761, апрель 2002 г.
  6. ^ Отчет Нильсона
  7. ^ См. Дональдсон, Сэмюэл А., Федеральное подоходное налогообложение физических лиц: случаи, проблемы и материалы, 734 (2-е изд. 2007 г.).
  8. ^ Estate of Spiegel v. Commissioner, 12 T.C. 524 (1949).
  9. ^ Гриффин против комиссара, 49 T.C. 253 (1967).
  10. ^ Постановление о доходах 78-38, 1978-1 C.B.67.

Рекомендации

  • финн. Кармин Бункер, Мэри С.: Джон Уайли и сыновья.
  • Шефер, Мэри С .: John Wiley & Sons (2007) Руководство для контролера и финансового директора по кредиторской задолженности
  • Шеффер, Мэри С .: John Wiley & Sons (2006) Счета к оплате и закон Сарбейнса Оксли

внешняя ссылка