Пенсионная система в Швейцарии - Pension system in Switzerland

В Швейцарская пенсионная система держится на трех китах:

  • государственная пенсионная программа для престарелых, детей-сирот и переживших супругов
  • пенсионные фонды, управляемые инвестиционными фондами, которые связаны с работодателями
  • добровольные, частные инвестиции

Обзор

СтолбКак это финансируется?Как он выплачивается?Требования к выплатамВыплаты в случае преждевременной смерти?
1-йПлатежная система: Всем, кто работает и / или живет в Швейцарии, плюс НДС и другие налоги (например, табак и азартные игры)Ежемесячный аннуитетДостигнут установленный законом возраст пенсии, но его можно ожидать или отложить на пять летТолько для вдов, вдовцов и сирот
2-йПенсионный фонд. Обязательные взносы работников и работодателей и добровольные взносы самозанятых лицЕжемесячный аннуитетКак указано выше†Зависит от пенсионного фонда:
  • Никто
  • пенсия для вдов, вдовцов и сирот
  • страхование жизни на случай преждевременной смерти
  • полная выплата законным наследникам
3-йПенсионный фонд или страхование полиса пожертвований с налоговыми льготами. Добровольные взносы всех людей с доходомЕдиновременная выплатаКак указано выше†Полная выплата законным наследникам или согласно страхового полиса

†Средства, уплаченные во 2-й и 3-й уровни, могут быть выплачены до выхода на пенсию при соблюдении определенных критериев.

Первый столп

Базовое пенсионное страхование известно как Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) на немецком языке, Assurance vieillesse et Survivants (AVS) на французском языке и Assicurazione vecchiaia, superstiti e invalidità (AVS) на итальянском языке.

Согласно статье 112 Закона Федеральная конституция Швейцарии, первый уровень должен адекватно покрывать основные расходы на жизнь. Это PAYGO системы, финансируемой за счет взносов работников и работодателей (по 4,2% дохода каждого работника), самозанятых (7,8% их дохода) и людей, не занятых оплачиваемой работой (от 392 до 19600 швейцарских франков в год в 2013). Власти также вносят свой вклад в виде прямого финансирования, НДС и поступлений от налогов с игорных клубов.[1] Взносы людей собираются, а пособия распределяются различными органами, некоторые из которых находятся в ведении кантональных или федеральных властей, а некоторые - в союз работодателей, словно Fédération des Entreprises Romandes Genève.[2]

Первая ступень предусматривает пенсии по старости, а также пособия вдовцам и сиротам.[1]

Обычный возраст выхода на пенсию составляет 65 лет для мужчин и 64 года для женщин. Его можно ожидать или откладывать, при этом ожидание приведет к снижению ренты и отсрочке к увеличению ренты.[3]

Выплаты

Хотя деньги, уплачиваемые в первый уровень, не имеют верхнего предела (поскольку это процент от дохода), выплата определяется количеством лет, проработанных в Швейцарии, и средним доходом. Поправочный коэффициент принимает инфляция в учетную запись. Для получения полной пенсии (которая составляет от 1175 до 2350 швейцарских франков в месяц) необходимо, чтобы застрахованный платил в 1-й уровень ежегодно в возрасте от 20 до 65 лет (или 64 для женщин). Каждый год, проведенный за границей, сокращает пенсию примерно на 2,3 процента. Чтобы получить максимальную пенсию (которая составляет 2350 швейцарских франков в месяц), застрахованное лицо должно зарабатывать в среднем не менее 84 600 швейцарских франков в год.

В Федеральная конституция оговаривается, что 1-й уровень должен удовлетворять основные потребности застрахованных лиц. Из-за роста стоимости жизни в 1966 году федеральный парламент ввел дополнительные пенсионные выплаты. Они гибкие и покрывают фактические расходы (например, медицинское страхование, расходы на дом престарелых).

Ожидание выхода на пенсию снизит размер ежемесячной пенсии, а продолжение работы увеличит ее:[4]

-2 года-13.6%
-1 год-6.8%
выход на пенсию в
установленный законом пенсионный возраст		+0%
+1 год+5.2%
+5 лет+33%

Второй столп

Схема профессионального пенсионного обеспечения известна как Berufliche Vorsorge на немецком, Prevoyance Professionalnelle на французском и Previdenza Professionalale на итальянском. В повседневной жизни его чаще называют «второй столп» (нем. die Zweite Säule, Французский: le deuxième pilier, Итальянский: il secondo пилястро).

Согласно статье 113 Федеральной конституции Швейцарии, «система профессионального пенсионного обеспечения вместе со страхованием по старости, потере кормильца и инвалидности позволяет застрахованному лицу надлежащим образом вести свой прежний образ жизни».[5]

Это план накопительной пенсии. Он является обязательным для сотрудников и финансируется как работниками, так и работодателями. Сумма взносов работодателя должна быть как минимум равна сумме взносов его сотрудников.[5]

Он также открыт для самозанятых на добровольной основе. Взносы различаются в зависимости от положений учреждений, предоставляющих их. Пенсионные фонды организованы как фонды, которые затем инвестируют в недвижимость, Государственные облигации, и компания акции. Они могут создаваться властями или частными корпорациями для их собственного персонала, частными компаниями, например страховыми компаниями, и открываться для любой компании, профсоюзами, профессиональными ассоциациями или союзами работодателей, например Fédération des Entreprises Romandes Genève, для своих членов.[1]

Вторая ступень предлагает пенсии по старости. Некоторые пенсионные фонды также предоставляют пособия в случае потери трудоспособности и ближайшим родственникам в случае преждевременной смерти. Фонды второго уровня могут быть использованы до выхода на пенсию для покупки основного дома, для начала самостоятельной деятельности или при постоянном выезде из Швейцарии.[1] При смене места работы средства переводятся в пенсионный фонд нового работодателя. В случае безработицы денежные средства переводятся на сберегательный счет (т. Н. Freizügigkeitskonto на немецком, compte de libre-пассаж на французском и Conto Di Libero Passaggio на итальянском). Когда человек возобновляет работу, накопления могут быть переведены в пенсионный фонд нового работодателя.

Третий столп

Третий компонент состоит из частных пенсионных схем, предоставляемых частным сектором. Они не являются обязательными и полностью финансируются застрахованным лицом.[5] Так называемые схемы 3a приводят к снижению налогообложения и регулируются, в то время как схемы 3b не регулируются и не имеют никаких льгот в отношении налогообложения.

3а

Существуют две схемы пенсионного обеспечения:

  • страхование: договор страхования заключается между страхователем и застрахованным лицом. Продукт зависит от страховки; но схемы часто предлагают помимо гарантированного капитала при выходе на пенсию:
  • сберегательные счета или счета инвестиционного фонда: человек может, в определенных пределах, свободно выбирать сумму денег, которая будет внесена в схему. Это либо сберегательные счета, либо инвестиционные фонды.

В настоящее время (2020 г.) каждое работающее лицо может ежегодно платить до 6826 швейцарских франков по схемам 3a.[6]. Внештатные работники (которым не нужно платить во 2-й уровень) могут инвестировать до 20% своего годового дохода, но не более 34128 швейцарских франков за один год. Законно инвестировать одновременно в несколько схем 3а. В любом случае сумма, выплачиваемая во все схемы 3а, не может превышать годовой валовой доход.

Поскольку обе схемы приводят к снижению налогов на прибыль и имущество, средства могут быть выплачены, как и в случае компонента 2, только в очень ограниченных обстоятельствах:

  • за пять лет до установленного законом пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 64 года для женщин); поэтому пенсия будет выплачиваться не ранее 60/59 лет.
  • навсегда покидая Швейцарию
  • погашение существующих ипотечных кредитов
  • покупка имущества, которым пользуется сам застрахованный
  • открытие бизнеса / основание предприятия
  • инвалидность
  • смерть

Поскольку фонды 3a могут быть распущены только сразу (а не как годовой или ежемесячный аннуитет), рекомендуется открыть несколько схем 3a, средства которых можно использовать независимо, шаг за шагом, по мере возникновения финансовых потребностей. И тогда средства на счетах 3a нельзя разделить, а только перевести целиком на другой счет 3a.

Если застрахованное лицо продолжает работать после достижения пенсионного возраста, он может инвестировать в 3-ю ступень до 70 или 69 лет соответственно. По достижении указанного возраста денежные средства будут выплачиваться в принудительном порядке.

3b

Официально схем 3b не существует, но на банковском / инвестиционном языке любые инвестиции, которые предназначены для финансирования пенсии, называются «схемой 3b». Они не предлагают никаких налоговых льгот и не регулируются так, как вложения 3a.

вопросы

Безработица и социальное обеспечение

Лица, получающие пособие по безработице все равно придется платить в 1-й столбе. Когда заканчивается пособие по безработице и человек получает поддержку в виде социальных выплат, он или она должен распустить пенсионные фонды и досрочно выйти на пенсию (если это возможно из-за возрастных ограничений), даже если это приведет к массовым и пожизненным сокращениям. Пенсии 1-го уровня. Эти сокращения затем, возможно, придется возместить за счет финансируемых государством Ergänzungsleistungen (prestations Complémentaires), чтобы гарантировать достойную жизнь.

Проживающий за границей, нерезидент

Фонды 1-го уровня будут выплачиваться ежемесячно, как обычно, людям, выходящим на пенсию в другой стране. Никаких поправок на разные стандарты жизни или покупательная способность - так, например, кто-то, выходящий на пенсию в Таиланд, получит в швейцарских франках ту же сумму, что и в Швейцарии.

Средства 2-го и 3-го уровней будут выплачены сразу после отъезда из Швейцарии. Это привело к проблемам с людьми, которые использовали свои средства за границей, а затем получали вышеупомянутые Ergänzungsleistungen по возвращении в Швейцарию. Для сравнения, кто-то, находящийся в Швейцарии, обычно не может получить свои средства 2-го / 3-го уровня, и когда он вступает в пенсионный возраст, он должен израсходовать свои собственные средства, прежде чем запрашивать Ergänzungsleistungen. Чтобы иметь право на получение пособий Ergänzungsleistungen, нужно быть законным резидентом Швейцарии и вносить взносы на 1-й уровень в течение одного года.

Демографические изменения и будущее развитие

В то время из-за Бэби-бум поколение, вступающее в пенсионный возраст, и выросшее продолжительность жизни Финансирование пенсий 1-го уровня - сложная проблема, которую необходимо решить. Среди нынешних сотрудников растут опасения, что их пенсии 1-го уровня не хватит для выхода на пенсию при сохранении их уровня жизни.

Число пенсионеров увеличивается, а инвестиционные доходы сокращаются.[7] Федеральные власти выдвинули глобальную схему реформ (называемую Prevoyance 2020 На французском, Альтерворсорге 2020 на немецком и Previdenza per la vecchiaia на итальянском языке), охватывающий первый и второй столпы. Он направлен на консолидацию системы, а также на повышение гибкости пенсионного возраста.[8]Федеральные власти предлагают

  • Повысить референтный пенсионный возраст для женщин до 65 лет;
  • Обеспечьте большую гибкость в выборе возраста выхода на пенсию;
  • Обеспечьте дополнительное финансирование через НДС и федерально-государственное финансирование;
  • Уменьшите скорость, с которой капитал, накопленный человеком на его втором уровне, превращается в пенсию (т. Е. Человек будет получать меньшую пенсию за тот же капитал);
  • Принять корректирующие меры, чтобы пенсии второй ступени не падали;
  • Увеличьте ежемесячные платежи 1-го уровня на 70 швейцарских франков.[9]

Проект был принят парламентом с небольшим отрывом, но в конечном итоге не был одобрен после того, как гражданский референдум, проведенный 24 сентября 2017 года, отклонил его.[10]

Международное сравнение

Швейцарская пенсионная система заняла пятое место в рейтинге лучших в мире в исследовании, опубликованном Мельбурнский университет и Мерсер в 2014 году вслед за датским, голландским, австралийским и шведским.[11]

Смотрите также

использованная литература

  1. ^ а б c d «Обзор швейцарского социального обеспечения». Швейцарская Конфедерация, Федеральное управление социального страхования. Получено 2013-09-28.
  2. ^ "Caisses de вознаграждения / Офисы AI - vos contacts". Получено 2013-09-28.
  3. ^ "Возраст гибкости de la retraite". Центр информации AVS-AI и Федеральное управление социальных гарантий. Получено 2015-07-18.
  4. ^ "Sozialversicherungen: Die grössten AHV-Irrtümer". Beobachter.
  5. ^ а б c «Федеральная конституция Швейцарской Конфедерации». Швейцарская Конфедерация. Получено 2013-09-28.
  6. ^ «Максимальная сумма Компонента 3а в 2020 году». Credit Suisse. Получено 2019-12-31.
  7. ^ "Retraites. Cotisations en hausse, rentes à la baisse". L'Hebdo. Ringier. 5 ноября 2015 г.. Получено 5 ноября 2015.
  8. ^ "Garantir la pérénnité de la prevoyance vieillessse". Управление федеральных гарантий социального обеспечения. Получено 5 ноября 2015.
  9. ^ "Le projet". Управление федеральных гарантий социального обеспечения. Получено 11 мая 2017.
  10. ^ "Et maintenant, la guerre se jouera devant le peuple". Le Temps. 16 марта 2017 г.. Получено 11 мая 2017.
  11. ^ «Мельбурн Мерсер считает датскую пенсионную систему лучшей в мире». Инвестиции и пенсии в Европе. Получено 5 ноября 2015.

внешние ссылки