Защита активов - Asset protection - Wikipedia

Защита активов (иногда также называют право должника-кредитора) представляет собой набор юридических методов и совокупность законодательных и общее право имея дело с защитой ресурсы физических и юридических лиц из гражданских денежных судебных решений. Цель планирования защиты активов - оградить активы от требований кредиторов без лжесвидетельство или же уклонение от уплаты налогов.[1]

Защита активов состоит из методов, доступных для защиты активов от обязательства возникающие в другом месте. Не следует путать с ограничение ответственности, который касается способности прекратить или ограничить ответственность в отношении актива или деятельности, из которых она возникает.[2] Активов, защищенных от кредиторов законом, немного: общие примеры включают в себя некоторый домашний капитал, определенные пенсионные планы и доли в ООО и товариществах с ограниченной ответственностью (и даже они не всегда недоступны). Активы, которые почти всегда недоступны, - это те, на которые никто не имеет права собственности. Во многих случаях можно передать юридический титул на личные активы трасту, агенту или номинальному держателю, сохранив при этом весь контроль над активами. Цель защиты активов аналогична банкротство, и две области практики идут рука об руку. Когда у должника нет или мало активов, путь банкротства предпочтительнее. Когда у должника есть значительные активы, защита активов может быть более разумной.[нужна цитата ]

Четыре пороговых фактора, которые прямо или косвенно анализируются в каждом случае защиты активов:[3]

  • Личность человека, участвующего в планировании защиты активов
    • Если должником является физическое лицо, есть ли у него или нее супруга, и несет ли супруга также ответственность? Если супруг не несет ответственности, можно ли заключить договор о трансмутации? Занимаются ли супруги деятельностью, которая с одинаковой вероятностью приведет к судебным искам, или один из супругов будет привлечен к суду с большей вероятностью, чем другой?
    • Если должником является юридическое лицо, гарантировало ли физическое лицо долг организации? Насколько вероятно, что кредитор сможет пробить корпоративную завесу или иным образом получить активы индивидуальных владельцев? Существует ли закон, согласно которому физическое лицо несет личную ответственность по обязательствам юридического лица?
  • Характер претензии
    • Есть ли конкретные претензии или защита активов берется из-за желания оградиться от судебных исков?
    • Если иск был сокращен до судебного решения, какие активы обременяет судебное решение?
    • Претензия разряжаемый ?
    • Какой срок давности для подачи иска?
  • Личность кредитора
    • Насколько агрессивен кредитор?
    • Кредитор - государственное учреждение? Налоговый орган? Некоторые государственные органы обладают правом на арест, а другие государственные органы не обладают.
  • Характер активов

Хотя вышеупомянутое использование трастов принесет пользу в ряде случаев, вопрос о праве собственности все еще может возникнуть, поскольку, хотя юридическое право собственности могло быть передано доверительным управляющим, бенефициарное владение во многих случаях может по-прежнему принадлежать учредителю траста. Договор страхования жизни при частном размещении (PPLI) может обеспечить большую степень защиты и конфиденциальности, чем большинство трастов, а также при необходимости может быть интегрирован с существующим трастом. Хотя трасты не могут быть признаны во многих юрисдикциях, страхование жизни также имеет то преимущество, что оно действует в нескольких юрисдикциях.

Еще один мультиюрисдикционный подход к защите активов - это различные цифровое наследование Сервисы.

Законодательство США

Федеральные законы США о банкротстве и законы ERISA освобождают определенные активы от кредиторов, включая определенные пенсионные планы. Во всех пятидесяти штатах также есть законы, освобождающие определенные активы от кредиторов. Они варьируются от штата к штату, но часто включают исключения для определенного количества беспристрастность в личном доме, физ. пенсионные счета, одежду или другое личное имущество.

Во всех пятидесяти штатах США действуют законы, защищающие владельцев корпорация, товарищество с ограниченной ответственностью, или же общество с ограниченной ответственностью от обязательств предприятия. Многие государства ограничивают средства правовой защиты кредитора партнера с ограниченной ответственностью или участника LLC, тем самым обеспечивая некоторую защиту активов организации от кредиторов участника.

Все пятьдесят штатов США обеспечивают некоторую защиту активов доверять против кредиторов бенефициары. Некоторые штаты разрешают защиту активов для самоуправляемого траста (траст, в который учредитель или создатель траста включен в качестве потенциального дискреционного бенефициара), а в некоторых штатах нет.

У кредиторов есть несколько инструментов для преодоления законов, обеспечивающих защиту активов. Во-первых, есть федеральные и государственные мошеннический перевод законы.[4] Сегодня существует два раздела закона о мошеннических переводах: Кодекс о банкротстве и государственные законы о мошеннических переводах. Большинство штатов приняли Единый закон о мошеннических переводах который определяет, что считается мошенническим переводом. Как UFTA, так и Кодекс о банкротстве предусматривают, что перевод, сделанный должником, является мошенничеством в отношении кредитора, если должник совершил перевод с «фактическим намерением воспрепятствовать, задержать или обмануть» любого кредитора должника. Хотя UFTA четко применяется к нынешним кредиторам, различие между будущим кредитором и будущим потенциальным кредитором не так ясно. Обычно считается, что UFTA применяется только к будущим кредиторам, а не к будущим потенциальным кредиторам (тем, чьи претензии возникают после передачи, но не было никакой предсказуемой связи между кредитором и должником во время передачи).[нужна цитата ]

Существуют также законы, позволяющие кредитору пронзить корпоративную вуаль юридического лица и преследовать владельцев за долги юридического лица. Кредитор члена также может получить доступ к активам юридического лица посредством конструктивного трастового требования или требования о обратном пробивании корпоративной завесы.

Положение о запрете отчуждения Закон о гарантиях пенсионного дохода сотрудников 1974 г. (ERISA) освобождает от требований кредиторов пенсионные активы, участие в прибыли или 401 (к) планы. Два исключения сделаны для квалифицированные приказы по семейным отношениям и претензии по Федеральный закон о процедурах взыскания долгов 1990 г.. Поскольку защита изложена в федеральном законе, она превзойдет любой закон штата о мошеннических переводах. Защита ERISA предоставляется только сотрудникам и не распространяется на работодателей. Владелец бизнеса рассматривается как работодатель, даже если он также может быть сотрудником того же предприятия, что и в закрытая корпорация. Соответственно, защита ERISA не распространяется на индивидуальных предпринимателей, бизнес с одним владельцем, зарегистрированный или некорпоративный, а также на товарищества, если план не распространяется на сотрудников, кроме владельцев, партнеров и их супругов.[нужна цитата ]

Планирование защиты активов требует практического знания федеральных законов и законов штата об освобождении от налогов, федеральных законов и законов штата о банкротстве, федеральных налоговых законов и законов штата, сравнительного права многих юрисдикций (оншорных и оффшорных), выбора принципов права, а также законов о трастах. , поместья, корпорации и хозяйствующие субъекты. Процесс планирования защиты активов включает в себя оценку фактов, обстоятельств и целей человека, оценку плюсов и минусов различных вариантов, разработку структуры, которая с наибольшей вероятностью достигнет всех целей человека (включая цели защиты активов) , подготовка юридических документов для выполнения плана и обеспечение надлежащего функционирования различных юридических лиц в соответствии с законами и целями отдельного лица. Этот процесс включает в себя предоставление юридических консультаций и юридическую работу, и в большинстве штатов запрещено заниматься юридической практикой без лицензии.

История

Планирование защиты активов начало развиваться как отдельная область закона в конце 1970-х годов. Он начал приобретать известность в конце 1980-х, с появлением и маркетингом оффшорных трастов по защите активов. Колорадо поверенный Барри Энгель ему приписывают введение этой концепции и разработку законов о доверительных фондах для защиты активов на Островах Кука.[5] Самая отличительная черта офшорный траст - это тот факт, что учредитель или создатель траста может быть включен в число потенциальных бенефициаров траста, при этом активы траста не будут подчиняться кредиторам учредителя. Это часто называют «самоустанавливающимся доверием».

На протяжении многих лет эта новая область права пользовалась незначительной репутацией, но в середине 1990-х годов стала широко распространяться. Статья 2003 г. в Журнал "Уолл Стрит утверждали, что 60% американских миллионеров задумывались о планировании защиты активов.[6]

Правило выбора закона в Соединенных Штатах дает возможность лицу из любого штата создавать траст, корпорацию, партнерство с ограниченной ответственностью или компанию с ограниченной ответственностью, которая регулируется законами любого другого штата или юрисдикции. Из-за этой возможности «торговать на форуме» различные штаты и другие юрисдикции изменили свои законы, чтобы обеспечить более надежную защиту активов, чтобы сделать их конкурентоспособными с другими юрисдикциями.

В большинстве штатов активы самоокупаемого траста не защищены от кредиторов учредителя. В 1997 г. Штат Аляска принял закон, в котором предусматривается, что активы самоуправляемого траста на Аляске не подчиняются кредиторам учредителя.[7] С 1997 года следующие штаты приняли законодательство, разрешающее создание доверительного фонда защиты активов: Невада, Делавэр, южная Дакота, Вайоминг, Теннесси, Юта, Оклахома, Колорадо, Миссури, Род-Айленд и Нью-Гемпшир. Это законодательство создало благоприятную юрисдикцию оффшорного траста по защите активов также для учредителей за пределами США.[8]

По поводу сравнительной эффективности защиты активов, обеспечиваемой законами каждой юрисдикции, оншорной и оффшорной, ведутся серьезные споры. Точно так же функции защиты активов, предоставляемые корпорациями, товариществами с ограниченной ответственностью и компаниями с ограниченной ответственностью, варьируются от юрисдикции к юрисдикции. Еще раз, устав компании с ограниченной ответственностью Аляски предоставляет инновационные преимущества перед другими штатами. Прецедентное право от Северная Каролина демонстрирует преимущества защиты активов при передаче в компанию с ограниченной ответственностью (см. Херринг против Кеслера, 150 NC, приложение 598 (01-1000) 06/04/2002).

Так же, как Острова Кука заработали репутацию лучшей оффшорной юрисдикции для траста по защите активов, Невис выделяется в конкурсе на лучшую юрисдикцию для регистрации общества с ограниченной ответственностью. Устав компании с ограниченной ответственностью Невиса основан на законе об ограниченной ответственности штата Делавэр, но у них есть несколько дополнительных преимуществ. Одним из преимуществ ООО на Невисе является то, что члены и менеджеры не раскрываются общественности.

Есть некоторые дебаты по поводу этики планирования защиты активов. С одной стороны, каждый поверенный, который создает траст, корпорацию, товарищество с ограниченной ответственностью или компанию с ограниченной ответственностью, участвует в той или иной форме планирования защиты активов. С другой стороны, большинство согласятся с тем, что с этической точки зрения неуместно помогать человеку совершать мошенничество или уклоняться от уплаты подоходного налога. Сроки и цели плана, по-видимому, являются определяющими факторами в отношении того, будет ли план считаться приемлемым с этической и юридической точек зрения. В некоторых случаях люди попадали в тюрьму за неуважение к суду за неспособность раскрыть план, который, по мнению судьи, противоречил принципам закона и справедливости, однако в этих случаях лица, находящиеся в заключении, сохраняли определенный контроль над своим планом непосредственно перед тем, как: или во время судебного разбирательства.[9]

Рекомендации

  1. ^ Билл Вильямс. «Спорная правда о планировании защиты активов». Планировщики защиты активов. Получено 29 октября, 2016.
  2. ^ Ричард Т. Уильямсон (2008). Руководство инвестора в недвижимость для корпораций, ООО и организаций по защите активов. Kaplan Publishing. п. 43. ISBN  978-1-4277-9702-5.
  3. ^ Штейн, Джейкоб (2017). Руководство юриста по планированию защиты активов в Калифорнии (Второе изд.). Aliant Law. п. 8. ISBN  9780983978060. Получено 6 марта, 2018.
  4. ^ 11 USC § 548
  5. ^ Таблица уставов Островов Кука Low-Tax.net, май 2007 г.
  6. ^ Wall Street Journal, 14 октября 2003 г., Рэйчел Эмма Сильверман, «Судебный бум стимулирует усилия по защите активов»
  7. ^ Раздел 34.40.110 Устава Аляски
  8. ^ Александр А. Бове-мл. «Соединенные Штаты как юрисдикция траста по защите оффшорных активов - самая большая тайна в мире» (PDF). Trusts & Trustees, Vol. 14 Выпуск 1 (Oxford Journals, 2008). Архивировано из оригинал (PDF) 8 июля 2011 г.. Получено 27 сентября, 2010.
  9. ^ Ховард Розен и Патрисия Донлеви-Розен. «Важность дизайна и консультации по недвижимости». Новости защиты активов. Получено 5 февраля, 2013.

внешняя ссылка