Акционерное финансирование - Equity Funding - Wikipedia

Корпорация финансирования акционерного капитала Америки был Лос-Анджелес на основе финансовой конгломерат который продавал пакет паевые инвестиционные фонды и страхование жизни частным лицам в 60-70-е гг. Он развалился в результате скандала в 1973 году после того, как бывший сотрудник Рональд Секрист и аналитик по ценным бумагам Рэй Диркс дал в свисток массивный бухгалтерский учет мошенничество, включая компьютерная система посвящен исключительно созданию и поддержанию фиктивных страховых полисов. Расследование показало, что с 1964 года до 100 сотрудников компании занимались организованным обманом инвесторов, аудиторов, перестраховщики и регулирующие органы.[1]

Компания Equity Funding была основана в 1960 году. Двумя высшими должностными лицами и акционерами компании были Стэнли Голдблюм и Майкл Риордан (брат будущего Мэр Лос-Анджелеса Ричард Риордан ). (Майкл Риордан был убит в январе 1969 года в результате оползня, разрушившего его дом в Лос-Анджелесе.) Компания стала публичной в 1964 году. К 1972 году она была одной из десяти крупнейших компаний по страхованию жизни в Соединенных Штатах, а также самой быстрой. растущий, с (заявленными) активами в 500 миллионов долларов.[2]

Компания создала более 60 000 поддельных полисов страхования жизни, которые продавала перестраховочным компаниям за определенную плату. Чтобы уплатить премии по полисам, фонд Equity Funding создал дополнительные поддельные полисы, которые они также будут продавать. Иногда они заявляли, что фиктивный страхователь умер, а затем получали компенсацию в случае смерти от перестраховочной компании.[3]

Компания объявила о банкротстве в апреле 1973 года. Стэнли Голдблюм признал себя виновным и был приговорен к восьми годам тюремного заключения (из которых он отсидел четыре года) и был оштрафован на 20 000 долларов. Фред Левин, исполнительный вице-президент, был приговорен к семи годам заключения. Всего 22 человека, причастных к мошенничеству, либо признали себя виновными, либо были осуждены. Многим другим сотрудникам, причастным к мошенничеству, не было предъявлено обвинений.[4]

Важным второстепенным моментом была подача инсайдерская торговля обвинения против осведомитель Диркс. Последующий случай Раймонд Л. Диркс против Комиссии по ценным бумагам и биржам прошел весь путь до Верховный суд США где Диркс был окончательно оправдан. Этот случай был назван историческим в плане определения инсайдерской торговли, а также обращения с информаторами, аналитиками и прессой.[5]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ Страховое мошенничество по обвинению S.E.C. К долевому финансированию Нью-Йорк Таймс 4 апреля 1973 г.[1]
  2. ^ Современные проблемы аудита и кейсы, Майкл К. Кнапп. Случай 5.6 Корпорация финансирования акционерного капитала Америки[2][мертвая ссылка ]
  3. ^ 22 США обвинены в скандале с акциями Нью-Йорк Таймс 2 ноября 1973 г.[3]
  4. ^ Голдблюм признает вину за акционерный капитал Нью-Йорк Таймс 9 октября 1974 г.[4]
  5. ^ Диркс против SEC 463 США 646 (1983) Верховный суд США[5]
  • Скандал с Великой Уолл-стрит. Раймонд Л. Диркс и Леонард Гросс. Нью-Йорк: Книжная компания McGraw Hill, 1974. ISBN  978-0070170254
  • Невозможная мечта: история финансирования акционерного капитала; Мошенничество века. Рональд Л. Собл и Роберт Э. Даллос. Нью-Йорк: Сыновья Дж. П. Патнэма, 1975. ISBN  978-0399113789

внешняя ссылка