Репутационный риск - Reputational risk

Категории
Финансовый риск
Solidus-Constantius Gallus-thessalonica RIC 149.jpg
Риск кредита
Рыночный риск
Риск ликвидности
Операционный риск
Репутационный риск
Риск волатильности
Расчетный риск
Риск прибыли
Системный риск
Нефинансовый риск

Репутационный риск, часто называют риск репутации, это потенциальные убытки финансовый капитал, социальный капитал и / или рыночная доля в результате повреждения фирмы репутация. Это часто измеряется потерянными доход, увеличение операционных, капитальных или нормативных затрат или уничтожение акционерной стоимости.[1] Репутационный риск является следствием неблагоприятного или потенциально криминального события, даже если компания не будет признана виновной. Неблагоприятные события, обычно связанные с репутационным риском, включают: нарушения этики, вопросы безопасности, проблемы с безопасностью, Нехватка устойчивость, низкое качество, отсутствие или неэтичный инновации.[2] Корпоративное доверие и отношения часто влияют на степень репутационного риска, которому подвергнется бизнес.

Этот тип риска часто носит информационный характер, и его трудно реализовать с финансовой точки зрения. Однако крайние случаи могут привести к банкротство (как и в случае с Артур Андерсен ).[3] Репутационный риск не всегда может быть виной компании, как в случае Убийства Тайленола в Чикаго после того, как семь человек умерли в 1982 году.

Из бухгалтерский учет с точки зрения репутации это своего рода нематериальные активы;[4] репутационный риск переворачивает понятие существенность Сверху вниз. Традиционно, но не исключительно, репутация означает, что даже незначительные события или убытки, такие как незначительный штраф, могут иметь более серьезные последствия.[5] Влияние репутационного ущерба поначалу может быть незначительным, однако проблемы, которые усугубляются внешними социальными процессами (включая средства массовой информации и правовые системы) могут серьезно повлиять на положение фирмы.[6]

Примеры репутационного риска

Уэлс Фарго

Репутационный риск был очевиден в 2016 году, когда Уэлс Фарго был выставлен на открытие миллионов неавторизованных банковских счетов. Это было сделано розничными банкирами фирмы, которых поощряли или принуждали некоторые надзорные органы.[7]

Генеральный директор (Джон Штумпф ) и другие руководители были уволены. Регулирующие органы подвергли банк штрафам и пени, а ряд крупных клиентов сократили, приостановили или полностью прекратили свои дела с банком. Репутация Wells Fargo была запятнана, и в 2019 году компания продолжила восстановление после того, как понесла тяжелые финансовые потери в результате ущерба, нанесенного своей репутации.[8]

Компания Wells Fargo подверглась еще большему репутационному риску, когда в палате представителей в 2019 году был введен и принят новый закон, разоблачающий практику Wells Fargo по переводу тысяч американских рабочих мест за границу и принуждению к тому, чтобы вскоре стать безработными, обучать своих иностранцев.[9]

Toyota

Toyota напомнил 8 миллионов автомобилей по всему миру и заморозил продажи восьми моделей в США в январе 2010 года под давлением общественности, отраслевых регуляторов и средств массовой информации.[10] По оценкам компании, Toyota потеряла около 2 миллиардов долларов США из-за отзывов и последующей потери продаж.[11] Кроме того, Toyota была оштрафована на 16 миллионов долларов США за то, что не сообщила о проблемах в кратчайшие сроки и поставила под угрозу жизнь. Более ощутимый финансовый ущерб стал очевиден в 2014 году, когда Toyota и Министерство юстиции США договорились о выплате 1,2 миллиарда долларов США и публичном признании вины Toyota за пренебрежение дефектами.[12] Репутационные последствия этих событий оценивались Расмуссен, которые обнаружили, что, несмотря на то, что 59% американцев находят Toyota по крайней мере в некоторой степени «благоприятными», значительная часть (29%) считает Toyota «очень неблагоприятной».[13]

Управление репутационным риском

Многие теоретики предложили способы эффективного управления репутационным риском. Некоторые из них включают:

  • Систематическое отслеживание меняющихся ожиданий заинтересованных сторон.[14]
  • Выявление факторов риска заинтересованных сторон в рамках общего процесса управления рисками.[15]
  • Преобразование процессов управления рисками, чтобы они стали более активными, а не рефлексивными.[15]
  • Регулярный аудит катализаторов корпоративной репутации с использованием новейших технологий и услуг по мониторингу репутации.[16]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ Хери, Эдмунд; Полдень, Майк (2017). «Словарь управления человеческими ресурсами». Оксфордский справочник. Дои:10.1093 / acref / 9780191827822.001.0001.
  2. ^ Уолтер, Инго (2011-12-13), «Репутационный риск», Финансовая этика, John Wiley & Sons, Inc., стр. 103–123, Дои:10.1002 / 9781118266298.ch6, ISBN  9781118266298
  3. ^ Браун, Кен; DuganStaff, Ианта Жанна (2002). «Падение Артура Андерсена из благодати - печальная история жадности и заблуждений». Wall Street Journal. Получено 2019-04-22.
  4. ^ МСФО 138 (2018). "Нематериальные активы" (PDF). Получено 2019-05-10.
  5. ^ Фитцсиммонс, Энтони; Аткинс, Дерек (2017). Переосмысление репутационного риска: как управлять рисками, которые могут разрушить ваш бизнес, вашу репутацию и вас. Коган Пейдж, Лимитед. п. 45. ISBN  9780749477363.
  6. ^ Власть, Майкл (18 февраля 2017 г.). «Риск-менеджмент всего» (PDF). Журнал риск-финансирования. 5 (3): 58–65. Дои:10.1108 / eb023001.
  7. ^ Левин, Мэтт (9 сентября 2016 г.). «Wells Fargo открыл пару миллионов фальшивых счетов». Блумберг. Дата обращения 6 мая 2017.
  8. ^ Кентон, Уилл. «Почему имеет значение репутационный риск». Инвестопедия. Получено 2019-04-21.
  9. ^ «Дебаты в Доме о методах офшоринга Wells Fargo». YouTube.
  10. ^ «Toyota отзовет 436 000 гибридов по всему миру - документ». Рейтер. 2010-02-09. Получено 2019-04-22.
  11. ^ «Обновление отзыва Toyota: дилеры сталкиваются с полными партиями, обеспокоенные покупатели». Christian Science Monitor. 2010-01-29. ISSN  0882-7729. Получено 2019-04-22.
  12. ^ Власич, Билл; Апуццо, Мэтт (19 марта 2014 г.). «Toyota оштрафована на 1,2 миллиарда долларов за сокрытие дефектов безопасности». Нью-Йорк Таймс. ISSN  0362-4331. Получено 2019-04-22.
  13. ^ «59% по-прежнему положительно относятся к Toyota - Rasmussen Reports®». www.rasmussenreports.com. Получено 2019-04-22.
  14. ^ Тони, Лаура (28 ноября 2014 г.). «Управление репутационным риском» (PDF). Делойт. Получено 21 апреля, 2019.
  15. ^ а б Боутрайт, Джон Р. (09.08.2010). Финансовая этика. Дои:10.1002/9781118266298. ISBN  9781118266298.
  16. ^ «Репутационный риск», Основы управления рисками в финансах, John Wiley & Sons, Inc., 2012-03-09, стр. 268–279, Дои:10.1002 / 9781118387016.ch16, ISBN  9781118387016