Закон 1988 года о сделках Бенами (запрет) - Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988

Закон о сделках Бенами (запрет) 1988 года
Герб Индии.svg
Парламент Индии
ЦитированиеЗАКОН О СДЕЛКАХ БЕНАМИ (ЗАПРЕТ) 1988 ГОДА;[1] ЗАКОН О ПОПРАВКАХ (ЗАПРЕЩЕНИЕ) СДЕЛОК BENAMI, 2016[2]
ПринятПарламент Индии
Начато19 мая 1988 г.[3]
Положение дел: Действующий

Закон 1988 года о сделках Бенами (запрет) (имя изменено на Закон о запрещении сделок с собственностью Бенами 1988 года разделом 3 поправки 2016 г.[4]) является действовать из Парламент Индии который запрещает определенные типы финансовых операций. В законе «бенами» сделка определяется как любая сделка, по которой имущество передается одному лицу за вознаграждение, уплачиваемое другим лицом.[5][6] Такие сделки были особенностью Индийская экономика, обычно связанные с покупкой недвижимость (недвижимость), и считалось, что они вносят свой вклад в Индийские черные деньги проблема. Закон запрещает все операции с бенами и дает правительству право вернуть собственность, принадлежащую бенами, без выплаты какой-либо компенсации.[7]

Закон вступил в силу 5 сентября 1988 года. Хотя сделки с бенами в настоящее время являются незаконными, этот закон имел ограниченный успех в их пресечении. Поэтому обновленные версии были приняты в 2011 и 2016 годах с целью более полного соблюдения запретов.

Этимология

Бенами - это слово на урду, которое означает «без имени» или «без имени». В этом Законе это слово используется для определения транзакции, в которой реальным бенефициаром не является тот, на имя которого приобретается недвижимость.[8] В результате человек, на имя которого приобретается недвижимость, является лишь маской реального выгодоприобретателя.[9]

Фон

В 1973 г. Юридическая комиссия Индии после изучения различных законов и существующей системы бенами рекомендовал разработать закон для решения этой проблемы. Соответственно, Закон 1988 года о сделках Бенами (запрет) был принят Парламент который вступил в силу 19 мая 1988 г.[3]

Однако из-за различных недостатков Закона не были сформулированы правила, необходимые для его применения. Чтобы устранить эти недостатки, несколько лет спустя, в 2011 году, Правительство Индии внесла закон 2011 года о запрете операций Бенами.[3][9]

Поправки

В попытке обуздать черные деньги в июле 2016 г. Правительство Моди решил изменить исходный акт[10] который впоследствии был принят Парламент Индии как «Закон о внесении изменений в (запрет) сделок Benami, 2016 г.». После этого Правительство уведомило о том, что положения закона вступят в силу с 1 ноября 2016 года.[8] Монетная газета сообщил, что действия Бенами вместе с Черные деньги (нераскрытые иностранные доходы и активы) и введение закона о налогах, 2015 г., поможет правительству в его борьбе с черными деньгами как внутри страны, так и за ее пределами. В Законе 2016 г. также предусмотрены защитные механизмы, такие как судебный орган и механизм апелляции.[11]

Закон «запрещает незаконные сделки бенами и предусматривает тюремное заключение сроком до семи лет и штраф за нарушение закона, который может достигать 25% от справедливой рыночной стоимости собственности бенами».[8]

Исполнение

Органы власти

Закон устанавливает четыре органа, которые могут проводить расследования в отношении транзакций бенами:[12]

Sl. Нет.Название органаДолжность властиОбязанность
1Офицер-инициаторПомощник комиссара по подоходному налогу (ACIT) или заместитель комиссара по подоходному налогу (DCIT)Уведомление и вложение собственности
2Утверждающий органДополнительный комиссар по подоходному налогу (AdlCIT) или совместный комиссар по подоходному налогу (JCIT)Уведомление о предоставлении доказательств
3АдминистраторСотрудник по подоходному налогу (ITO)Владение конфискованным имуществом и управление им
4Судебный органОфицеры, привлеченные из ITDКонфискация и наложение прав на имущество

Полученные результаты

26 июля 2017 г. Правительство Моди сказал Раджья Сабха что после вступления в силу с 1 ноября 2016 г. недвижимость стоимостью более ₹800 крор (122,85 млн долларов США) были арестованы в более чем 400 случаях транзакций через доверенных лиц, выявленных на данный момент. Кроме того, правительство создало 24 группы запрета Бенами (BPU) по всей Индии для принятия мер в соответствии с Законом Бенами.[13]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "ЗАКОН О ЗАПРЕЩЕНИИ СДЕЛОК БЕНАМИ 1988 ГОДА" (PDF). dea.gov.in.
  2. ^ «ЗАКОН О ПОПРАВКАХ (ЗАПРЕЩЕНИЕ) СДЕЛОК BENAMI, 2016» (PDF). Вестник Индии. 11 августа 2016 г.. Получено 10 января 2019.
  3. ^ а б c "58-й отчет Постоянного комитета по финансам по законопроекту о BTP, 2011 г." (PDF). Архивировано из оригинал (PDF) 22 октября 2013 г.. Получено 22 октября 2013.
  4. ^ Уведомление бюллетеня о поправке 2016 г.
  5. ^ "Закон о запрещении сделок Бенами, 1988 год" (PDF). Архивировано из оригинал (PDF) 12 августа 2013 г.
  6. ^ Закон 1988 года о сделках Бенами (запрет). Издательство Универсального Закона. п. 1. Получено 12 июля 2015.
  7. ^ «Положения Закона Бенами вступают в силу с 1 ноября». Живая мята. Получено 17 февраля 2017.
  8. ^ а б c «Что нужно знать о сделках с недвижимостью бенами», The Economic Times, 28 ноября 2016
  9. ^ а б «Кабинет министров утверждает новый закон о сделках с бенами». Таймс оф Индия. 21 июля 2011 г.. Получено 22 октября 2013.
  10. ^ «Кабинет министров утверждает законопроект об операциях с бенами». Получено 28 октября 2016.
  11. ^ «Положения Закона Бенами вступают в силу с 1 ноября». Получено 28 октября 2016.
  12. ^ "Индия: Краткий обзор Закона о запрещении операций Бенами, 1988 г.". Mondaq.
  13. ^ «Недвижимость Бенами стоимостью более 800 крор прилагается: Центр». Получено 26 июля 2017.

внешняя ссылка