Аккредитив - Letter of credit

Эта статья о финансовых обязательствах. По преддоговорным вопросам см. Письмо о взаимопонимании.
Финансы
Филиппинский фондовый рынок Board.jpg
Инструменты
Изображение 1:После заключения контракта между покупателем и продавцом банк покупателя предоставляет продавцу аккредитив.
Изображение 2:Продавец отправляет товар перевозчику в обмен на коносамент.
Изображение 3:Продавец предоставляет коносамент в банк в обмен на оплату. Затем банк продавца предоставляет счет банку покупателя, который выставляет счет покупателю.
Изображение 4:Покупатель предоставляет коносамент перевозчику и принимает доставку товара.

А аккредитив (LC), также известный как документарный аккредитив или же коммерческий кредит банкиров, или же гарантийное письмо (LoU), это механизм оплаты используется в Международная торговля обеспечить экономическую гарантия из кредитоспособного банк экспортеру товаров. Аккредитивы широко используются в финансирование международной торговли, где надежность договаривающихся сторон не может быть легко и легко определена. Его экономический эффект - представить банк как андеррайтер, где предполагается риск контрагента покупателя, платящего продавцу за товар.[1]

История

Аккредитив использовался в Европе с давних времен.[2] Аккредитивы традиционно регулируются международно признанными правилами и процедурами, а не национальным законодательством. В Международная Торговая Палата курировал подготовку первого Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов (UCP) в 1933 году, создав добровольную основу для применения коммерческими банками операций по всему миру.[3]

В конце 19 - начале 20 века путешественники обычно носили с собой циркулярный аккредитив выпущенный банком-партнером, который позволял получателю снимать наличные в других банках по пути следования. Этот тип аккредитива в конечном итоге был заменен на дорожные чеки, кредитные карты и банкоматы.[4]

Хотя аккредитивы сначала существовали только в виде бумажных документов, они регулярно выдавались телеграф в конце 19 века, а телекс во второй половине 20 века.[5] Начиная с 1973 г. с созданием БЫСТРЫЙ, банки начали мигрировать в обмен электронными данными как средство контроля затрат, а в 1983 г. в UCP были внесены поправки, разрешающие «телетрансмиссию» аккредитивов.[6] К 21 веку подавляющее большинство аккредитивов было выпущено в электронной форме, и все большее распространение получили полностью «безбумажные» аккредитивы.[5]

Терминология

UCP 600 (редакция 2007 г.) регулирует общую рыночную практику на рынке аккредитивов.[7] Он определяет ряд терминов, относящихся к аккредитивам, которые классифицируют различные факторы в рамках любой данной транзакции. Они имеют решающее значение для понимания роли, которую играют финансовые учреждения. К ним относятся:

  • В Заявитель это лицо или компания, которые запросили открытие аккредитива; обычно это покупатель.
  • В Бенефициар это лицо или компания, которым будет произведена оплата по аккредитиву; обычно это будет продавец (статья 2 UCP600 определяет бенефициара как «сторону, в пользу которой выдается аккредитив»).
  • В Банк-Эмитент банк, который выдает кредит, обычно по запросу заявителя.
  • В Номинальный банк - это банк, упомянутый в аккредитиве, по которому предоставляется кредит (в этом отношении статья 2 UCP600 гласит: «Исполняющий банк означает банк, в котором предоставляется кредит, или любой банк в случае кредита, доступного с любым банк") .
  • В Консультирующий банк - это банк, который проинформирует Получателя или его Уполномоченный банк о кредите, отправит исходный кредит Получателю или его Уполномоченному банку и предоставит Получателю или его Уполномоченный банк любые поправки к аккредитиву.
  • Подтверждение является обязательством банка, не являющегося банком-эмитентом, по оплате Получателю за Соответствующее представление, что позволяет Получателю дополнительно снизить риск платежа, хотя подтверждение обычно требует дополнительных затрат.
  • Подтверждающий банк является банком, отличным от банка-эмитента, который добавляет свое подтверждение к кредиту по разрешению или запросу банка-эмитента, обеспечивая тем самым большую безопасность бенефициару.
  • А Соответствие презентации представляет собой набор документов, соответствующих требованиям аккредитива и всем правилам, касающимся аккредитива.

Функция

Аккредитив - важный метод оплаты в международной торговле. Это особенно полезно, когда покупатель и продавец могут не знать друг друга лично и разделены расстоянием, разными законами в каждой стране и разными торговыми обычаями.[8] Это основной метод в международной торговле, позволяющий снизить риск, который принимает на себя продавец товаров, предоставляя эти товары покупателю. Это достигается за счет того, что продавцу платят за представление документов, указанных в договоре купли-продажи между покупателем и продавцом. Другими словами, аккредитив - это способ оплаты, используемый для выполнения юридических обязательств по оплате от покупателя к продавцу, посредством прямой оплаты банком продавцу. Таким образом, при получении платежа продавец полагается на кредитный риск банка, а не покупателя. Как будет показано на Рисунке 2, банк выплатит продавцу стоимость товара, когда продавец предоставит Оборотные инструменты, документы, которые сами представляют собой товар.[9][10] После представления документов товары традиционно будут находиться под контролем банка-эмитента, который обеспечивает им защиту от риска того, что покупатель (который поручил банку произвести платеж продавцу) выплатит банку за осуществление такого платежа.

В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, продавец может потребовать оплату в банке. Банк рассмотрит требование бенефициара и, если оно соответствует условиям аккредитива, удовлетворит его.[11] Большинство аккредитивов регулируется правилами, установленными Международная Торговая Палата известный как Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов.[12] Текущая версия, UCP 600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Банки обычно требуют от покупателя обеспечение для выдачи аккредитива и взимают комиссию, которая часто составляет процент от суммы, покрываемой аккредитивом.

Типы

Существует несколько категорий аккредитивов, которые стремятся работать на разных рынках и решать разные проблемы. Примеры из них включают:

  • Импорт / экспорт (коммерческий): - Один и тот же кредит можно назвать импортным или экспортным аккредитивом в зависимости от того, чья точка зрения рассматривается. Для импортера он называется импортным аккредитивом, а для экспортера товаров - экспортным аккредитивом.[13]
  • Отзывный / безотзывный: - От того, является ли аккредитив отзывным или безотзывным, определяет, могут ли покупатель и банк-эмитент манипулировать аккредитивом или вносить исправления без уведомления или получения разрешения от продавца. Согласно UCP 600, все аккредитивы являются безотзывными, поэтому на практике отзывный тип аккредитивов становится все более устаревшим. Любые изменения (дополнения) или аннулирование аккредитива (кроме случаев, когда срок его действия истек) производятся заявителем (покупателем) через банк-эмитент. Он должен быть заверен и одобрен бенефициаром (продавцом).
  • Подтверждено / неподтверждено: - Аккредитив считается подтвержденным, когда второй банк добавляет свое подтверждение (или гарантию), чтобы выполнить соответствующее представление по запросу или с разрешения банка-эмитента.
  • Запрещено / Неограниченно: - Либо один авизующий банк может приобрести вексель у продавца в случае ограниченного аккредитива, либо; банк подтверждения не указан, что означает, что экспортер может предъявить переводной вексель в любой банк и получить платеж по неограниченному аккредитиву.
  • Отложено / Использование: - Кредит, который выплачивается / назначается не сразу после представления, а по истечении указанного периода, который принимается как покупателем, так и продавцом. Обычно продавец позволяет покупателю заплатить необходимые деньги после того, как он заберет сопутствующие товары и продаст их.

Кроме того, в аккредитиве могут быть определенные условия, касающиеся условий платежа, которые относятся к базовым справочным документам. Некоторые из них включают

  • В поле зрения: - Кредит, который банк-диктор выплачивает сразу после проверки перевозочных документов у продавца.
  • Красная статья: - Перед отправкой товара продавец может забрать в банке предоплаченную часть денег. Первая часть кредита - привлечь внимание принимающего банка. Первый раз, когда кредит предоставляется банком-цедентом, необходимо привлечь внимание предлагаемого банка. Условия и положения обычно писались красными чернилами, отсюда и название.[14]
  • Спина к спине: - Пара аккредитивов, одна из которых предназначена для продавца, который не может предоставить соответствующий товар по неуказанным причинам. В этом случае открывается второй кредит другому продавцу для предоставления желаемых товаров. Back-to-back выпускается для облегчения посреднической торговли. От компаний-посредников, таких как торговые дома, иногда требуется открывать аккредитивы для поставщика и получать экспортные аккредитивы от покупателя.
  • Резервный аккредитив: - Работает как коммерческий аккредитив, за исключением того, что обычно он сохраняется в качестве «резервного», а не является предполагаемым механизмом оплаты. Другими словами, это аккредитив, который предназначен для обеспечения источника платежа в случае неисполнения контракта. Это гарантия от невыполненного обязательства. Если вы предъявляете в банк требования о неплатеже, это не гарантия - триггер не неплатеж - это подтверждается документацией.[15] Статья 1 UCP600 предусматривает, что UCP применяется к резервным серверам; ISP98 применяется специально к резервным аккредитивам; и Конвенция Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах[16] применяется к небольшому числу стран, ратифицировавших Конвенцию.

Переносимость

Экспортер имеет право предоставить кредит одному или нескольким последующим бенефициарам. Кредиты становятся передаваемыми, когда первоначальный бенефициар является «посредником», который не предоставляет документы сам, а закупает товары или документы у других поставщиков и организует их отправку в банк-эмитент. Аккредитив может быть переведен второму бенефициару по запросу первого бенефициара, только если в нем прямо указано, что аккредитив является «переводным». Банк не обязан переводить кредит. В дальнейшем он может быть передан более чем одному альтернативному бенефициару, если это допускает частичные поставки. Условия первоначального кредита должны быть точно воспроизведены в переданном аккредитиве. Однако, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива, некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены, в том числе:

  • Количество
  • Цена за единицу товара (если указана)
  • Дата истечения срока действия
  • Презентационный период
  • Самая последняя дата отгрузки или указанный период отгрузки.

Первый бенефициар может потребовать от переводящего банка заменить заявителя. Однако если документ, отличный от счета-фактуры, должен быть оформлен таким образом, чтобы указать имя заявителя, в таком случае в этом требовании должно быть указано, что в переведенном кредите он будет бесплатным. Переведенный кредит не может быть повторно передан третьему бенефициару по запросу второго бенефициара.

В некоторых случаях посредник не хочет, чтобы покупатель и поставщик знали друг друга. Посредник имеет право заменить свой счет на счет поставщика и получить разницу в качестве прибыли.

Операционная функция

Обычно после контракт на продажу был согласован, и покупатель и продавец договорились о том, что аккредитив будет использоваться в качестве метода оплаты, заявитель свяжется с банком, чтобы запросить открытие аккредитива. После того, как банк-эмитент оценил кредитный риск покупателя - то есть, что заявитель сможет оплатить товар, - он выставит аккредитив, что означает, что он даст обещание произвести оплату продавцу при представлении определенных документов. После того как бенефициар (продавец) получит аккредитив, он проверит условия, чтобы убедиться, что они соответствуют контракту, и либо организует отгрузку товаров, либо запросит изменение аккредитива, чтобы он соответствовал условиям условия договора. Аккредитив ограничен по времени, сроку действия аккредитива, последней дате отгрузки, а также о том, насколько поздно после отгрузки документы могут быть представлены в исполняющий банк.[17]

После того, как товары будут отгружены, Бенефициар представляет запрашиваемые документы в исполняющий банк.[10] Этот банк проверит документы, и, если они соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент обязан соблюдать условия аккредитива, произведя оплату бенефициару.

Если документы не соответствуют условиям аккредитива, они считаются Несоответствующий. На этом этапе исполняющий банк проинформирует бенефициара о несоответствии и предложит ряд вариантов в зависимости от обстоятельств после согласия заявителя. Однако такое несоответствие должно быть более чем тривиальным. Отказ не может зависеть ни от чего, кроме разумного изучения самих документов. Тогда банк должен полагаться на тот факт, что на самом деле произошла материальная ошибка.[10] Тот факт, что если это правда, дает покупателю право отказаться от товара. Неправильная дата, такая как досрочная дата доставки, не была сочтена английскими судами существенной ошибкой.[10] Если расхождения незначительны, можно будет представить исправленные документы в банк, чтобы они соответствовали требованиям.[10] Неуплата банка является основанием для выбора. Однако документы, представленные после указанных в аккредитиве сроков, считаются несоответствующими.

Если исправленные документы не могут быть предоставлены вовремя, документы могут быть переданы непосредственно в банк-эмитент «в доверительное управление»; эффективно в надежде, что Заявитель примет документы. Документы, переданные в доверительное управление, снимают гарантию платежа по аккредитиву, поэтому этот путь следует использовать только в крайнем случае.

Некоторые банки предложат «Телекс на согласование» или подобное. Здесь исполняющий банк хранит документы, но отправляет сообщение в банк-эмитент с вопросом, допустимы ли несоответствия.[10] Это более безопасно, чем отправка доверенных документов.

Документы, которые могут быть запрошены для представления

Для получения оплаты экспортер или грузоотправитель должен предоставить документы, требуемые аккредитивом. Обычно в аккредитиве запрашивается оригинал коносамент поскольку использование титульного документа, подобного этому, имеет решающее значение для функционирования аккредитива.[18] Тем не менее, список и форма документов открыты для переговоров и могут содержать требования о предоставлении документов, выпущенных нейтральной третьей стороной, подтверждающих качество отгруженных товаров или их место происхождения или место. Типичные типы документов в таких договорах могут включать:[10]

  • Финансовые документы — вексель, совместно принятый проект
  • Коммерческие документы — выставленный счет, товарная накладная
  • Отгрузочные документы — коносамент (морской, мультимодальный или чартерный), авианакладная, грузовая / грузовая квитанция, ж / д квитанция, КМЦ, кроме квитанции помощника, квитанция экспедитора
  • Официальные документы - лицензия, посольская легализация, сертификат происхождения, акт осмотра, Фитосанитарный сертификат
  • Страховые документы - страховой полис или справка, но не гарантийное письмо.

Спектр документов, которые могут быть запрошены заявителем, обширен и значительно различается в зависимости от страны и товара. Существует несколько методов проверки документов, каждый из которых обеспечивает различные варианты риска того, что документы являются законными. А Документарный аккредитив обеспечивает безопасность как покупателя, так и продавца. Обозначено в UCP 600, банк дает обязательство (или обещание) от имени покупателя (который часто является заявителем) выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров, если будут представлены приемлемые документы и если оговоренные условия неукоснительно соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что только ожидаемый товар будет получен, так как это будет подтверждено в виде определенных документов, соответствующих указанным условиям. Поставщик уверен в том, что при соблюдении таких условий он получит платеж от банка-эмитента, который не зависит от сторон контракта. В некоторых случаях для аккредитива потребуется собрать документы. В соответствии с URC 525 ICC, взгляд и использование для доставки товаросопроводительных документов против платежа или акцептования тратты, когда отгрузка происходит первой, затем правоустанавливающие документы отправляются в банк покупателя банком продавца для доставки документов против инкассо платежа / акцепта. Другими формами оплаты является прямой платеж когда поставщик отправляет товары и ожидает, пока покупатель оплатит счет, на условиях открытого счета.

Кредитный риск

Аккредитивы часто используются в международных транзакциях, чтобы гарантировать получение оплаты там, где покупатель и продавец могут не знать друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается ряду рисков, таких как: риск кредита, и правовой риск вызвано расстоянием, разными законами и трудностями в знакомстве с каждой стороной лично.[19] Некоторые из других рисков, присущих международной торговле, включают:

Риски мошенничества

Оплата будет производиться за несуществующий или бесполезный товар против представления бенефициаром поддельных или фальсифицированных документов.

Правовые риски

Существует вероятность того, что выполнение документарного аккредитива может быть нарушено судебными исками, непосредственно касающимися сторон, а их права и обязанности по документарному аккредитиву или исполнение могут быть предотвращены действиями правительства, не зависящими от сторон. В качестве альтернативы исполнению контракта - включая обязательство по документарным кредитным отношениям - также могут помешать внешние факторы, такие как стихийные бедствия или вооруженные конфликты. Однако эти риски часто рассматриваются как вторичные по сравнению с риском неплатежа.

Заявитель

Некоторые риски могут относиться к сторонам самого заявителя. Сюда могут входить ситуации, когда товар не доставлен, Короткая отгрузка, товар низкого качества, поврежден или опоздал. Заявитель также сталкивается с неспособностью банка произвести платеж.

Банк-Эмитент

Банк-эмитент также подвержен рискам, которые он может стремиться снизить с помощью различных методов. Он будет подвержен риску неплатежеспособности заявителя, то есть риску того, что заявитель окажется неплатежеспособным, прежде чем он сможет погасить аккредитив. Во-вторых, банк подвергнется риску мошенничества со стороны продавца, который может предоставить неверные или фальсифицированные документы для получения платежа. Если банк должен был знать, что документы были подделкой, то банк подвергнется мошенничеству.

Бенефициар

Бенефициар будет подвергаться риску собственного несоблюдения условий кредитования или невыполнения или задержки платежа от банка-эмитента. Эти риски считаются отдаленными. Важно отметить, что получатель не подвергается риску отправляться заявителем, если товар поврежден или низкого качества. Хотя заявитель может подать на него в суд позднее, банк-эмитент не может уменьшить размер причитающегося платежа в соответствии с причиненным ущербом. Это очень важно для снижения риска банкротства. Решающее значение для аккредитива имеет попытка бенефициара (продавца) обезопасить себя от кредитного риска покупателя. То есть, прежде всего, речь идет о способности покупателя оплатить товар.

Ценообразование

Сборы за выпуск, включая переговоры, возмещение и другие сборы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями аккредитива. Если в аккредитиве не указаны сборы, они оплачиваются Заявителем. Условия оплаты указаны в поле 71B.[нужна цитата ]

Правовые принципы

Основополагающий принцип всех аккредитивов заключается в том, что аккредитивы связаны с документами, а не с товарами. Обязательство по оплате не зависит от основного договора купли-продажи или любого другого договора в сделке. Обязательства банка определяются только условиями аккредитива, и договор купли-продажи не рассматривается.

Так, например, если сторона «А» заключает соглашение о покупке товаров у стороны «Б», сторона «А» будет взаимодействовать со своим банком для создания аккредитива.[10] Если указанному банку предоставлены определенные документы от «Б», то он обязан произвести оплату, независимо от того, подлежит ли договор между «А» и «В» взаимозачету или есть вопросы по контракту.

Указанные документы часто представляют собой коносаменты или другие «документальные нематериальные активы», которые «A» и «B» ранее указывались в исходном контракте.[20]

Возможные для покупателя действия, вытекающие из договора купли-продажи, не касаются банка и никоим образом не влияют на его ответственность.[21] Статья 4 (а) UCP600 четко устанавливает этот принцип. Это подтверждается документами рыночной практики, изложенными в Статье 5 UCP600. Как это основной принцип Финансовое право, рыночная практика составляет значительную часть того, как стороны ведут себя. Соответственно, если документы, представленные бенефициаром или его агентом, в порядке, то, как правило, банк обязан произвести оплату без дополнительных оговорок.[10]

В результате банк-эмитент несет рисковать что связано с неуплатой покупателя. Это выгодно, потому что банк-эмитент часто поддерживает личные банковские отношения с покупателем. Вся коммерческая цель, ради которой была разработана система подтвержденных безотзывных документарных аккредитивов в международной торговле, состоит в том, чтобы дать продавцу гарантированное право на получение оплаты до того, как он откажется от контроля над продаваемыми товарами.

Кроме того, он не допускает использования каких-либо споров с покупателем в отношении исполнения договора купли-продажи в качестве основания для неуплаты, сокращения или отсрочки платежа.

Единственным исключением из этого правила может быть мошенничество. Например, недобросовестный продавец может представить документы, соответствующие условиям аккредитива, и получить платеж, только для того, чтобы позже было обнаружено, что документы являются поддельными, а товары не соответствуют условиям контракта. Это возложит риск на покупателя, но это также означает, что банк-эмитент должен строго оценивать законность представленных документов.[10]

Подобно другим Финансовое право В аккредитиве используется несколько юридических концепций для достижения экономического эффекта, заключающегося в переносе юридических рисков с продавца на покупателя. Политика, стоящая за принятием этого принципа абстракции, носит чисто коммерческий характер. Хотя банк обязан идентифицировать наличие правильных документов, он не должен проверять, действительны ли сами документы. Иными словами, банк не несет ответственности за расследование основных фактов каждой транзакции, независимо от того, являются ли товары достаточным - и оговоренным - качеством или количеством.

Поскольку сделка проводится с оборотным инструментом, стоимость хранится в самом документе, а не в товарах, на которые имеется ссылка. Это означает, что банку нужно беспокоиться только о том, соответствует ли документ требованиям, установленным в аккредитиве.

Документы, требуемые в соответствии с аккредитивом, при определенных обстоятельствах могут отличаться от документов, требуемых в рамках сделки купли-продажи. Это поставило бы банки перед дилеммой при принятии решения о том, каким условиям следовать, если потребуется рассмотреть кредитное соглашение. Поскольку основная функция кредита заключается в обеспечении уверенности продавца в оплате документарных пошлин, кажется необходимым, чтобы банки выполняли свои обязательства, несмотря на любые обвинения покупателя в неправомерном исполнении.[22] Если бы это было не так, финансовые учреждения были бы гораздо менее склонны выдавать документарные аккредитивы из-за риска, неудобств и затрат, связанных с определением основных товаров.

Финансовые учреждения действуют не как «посредники», а как платежные агенты от имени покупателя.Суды подчеркнули, что у покупателей всегда есть средство правовой защиты от иска по договору купли-продажи и что для делового мира было бы катастрофой, если бы банку пришлось расследовать каждое нарушение договора.

С помощью правил UCP 600 ICC стремилась сделать правила более гибкими, предполагая, что данные в документе «не обязательно должны быть идентичны, но не должны противоречить данным в этом документе, любом другом оговоренном документе или аккредитиве», как способ учесть любые незначительные документальные ошибки. Если бы это было не так, банк имел бы право приостановить платеж, даже если отклонение носит чисто технический или даже типографский характер.

Однако на практике многие банки по-прежнему придерживаются принципа строгого соблюдения, поскольку он предлагает конкретные гарантии всем сторонам.[10][23] Общая правовая максима de minimis non curat lex (буквально «Закон не занимается мелочами») не имеет места в поле.

Однако, хотя детали аккредитива можно понять с некоторой гибкостью, банки должны придерживаться «принципа строгого соблюдения» при определении того, соответствуют ли представленные документы тем, которые указаны в аккредитиве. Это сделано для того, чтобы банки выполняли платежи по документам легко, эффективно и быстро.

Законное основание

Юридические писатели не смогли удовлетворительным образом согласовать обязательство банка по оплате от имени заявителя с каким-либо основанным на контракте академическим анализом. Иными словами, они не исследовали юридические последствия обязательств банков через убедительную теоретическую призму. Это породило несколько противоречивых теорий относительно контрактных последствий аккредитива. Некоторые теоретики предполагают, что обязательство платить возникает из подразумеваемого обещания, назначение, новация, опора, агентство, эстоппель и даже доверять и гарантии.[24] Несмотря на то, что документарные аккредитивы подлежат принудительному исполнению после сообщения бенефициару, трудно показать какие-либо рассмотрение предоставленные бенефициаром банкиру до проведения конкурса документов. В таких сделках обязательство бенефициара доставить товары заявителю не является достаточным учетом обещания банка, поскольку договор купли-продажи заключается до выдачи кредита, поэтому рассмотрение в этих обстоятельствах прошло. Однако выполнение существующей обязанности по контракту может быть действительным вознаграждением за новое обещание, данное банком, при условии, что это принесет банку некоторую практическую выгоду.[25] Обещание выполнить свое обязательство перед третьей стороной также может представлять собой действительное возмещение.[26]

Также можно было бы типизировать аккредитивы как договор залога для сторонний бенефициар, потому что в транзакции участвуют три разных лица: продавец, покупатель и банкир. Жан Дома предполагает, что, поскольку аккредитив вызван необходимостью покупателя, причиной аккредитива является освобождение покупателя от его обязательства производить платеж непосредственно продавцу. Следовательно, ЖК теоретически подходит как договор залога принятым поведением или, другими словами, подразумеваемый договор где покупатель выступает в качестве третьей стороны-бенефициара, при этом банк выступает в качестве распорядителя, а продавец - в качестве должника. Период, термин "бенефициар "не используется должным образом в схеме аккредитива, потому что бенефициар (также в трастовом праве, cestui que использовать ) в самом широком смысле - это физическое или иное юридическое лицо, которое получает деньги или другие выгоды от благотворителя. Обратите внимание, что по схеме аккредитивов банки не являются ни благотворителями продавцов, ни благотворителями покупателей, и продавец не получает денег в режиме чаевых. Таким образом, возможно, что «аккредитив» был одним из тех контрактов, которые нужно было замаскировать, чтобы скрыть «рассмотрение или же приватность требование ». В результате такого рода договоренность обеспечит исполнение аккредитива в соответствии с иском. предположение из-за его обещания коннотации.[27]

Несколько стран приняли законы в отношении аккредитивов. Например, большинство юрисдикций в Соединенные Штаты (США) имеют усыновленный Статья 5 Единый торговый кодекс (UCC). Эти уставы разработаны для работы с правилами рыночной практики, включая UCP и ISP98. Эти правила практики включаются в сделку по соглашению сторон. Последней версией UCP является UCP600, вступившая в силу 1 июля 2007 г. Поскольку UCP не является законом, стороны должны включать их в свои договоренности как обычные договорные положения. Однако они по-прежнему составляют значительную часть рыночной практики и лежат в основе Финансовое право критически важно.

Национальные законы

Германия

Bürgerliches Gesetzbuch Гражданский кодекс Германии не предусматривает прямого обращения к аккредитивам. Прецедентное право Германии указывает на то, что отношения между банком-эмитентом и клиентом представляют собой договор об исполнении сделки, а отношения между банком-эмитентом и бенефициаром - это обещание долга.[28]

Швейцария

В Гражданский кодекс Швейцарии от 1911 года напрямую не касались аккредитивов, которые в то время были редкостью в стране. В конечном итоге суды рассмотрели это устройство, рассматривая его как гибрид предписания (Auftrag) и договор о разрешении на оплату (Anweisung).[28]

Соединенные Штаты

Аккредитивы вошли в общее пользование в США в течение Первая Мировая Война, хотя некоторое время назад они использовались во внешней торговле США.[2] Штат Нью-Йорк исторически имеет наиболее обширную и последовательную прецедентную практику в Соединенных Штатах в отношении аккредитивов из-за выдающегося положения банков Нью-Йорка в международной торговле.[29] Конференция по коммерческому кредитованию банкиров Нью-Йорка 1920 г. представила первый набор добровольных правил аккредитива для крупных банков США, но к 1938 г. эти банки перешли на международный стандарт UCP.[3]

Статья 5 Единый торговый кодекс, разработанный в 1952 году, послужил основой для кодификации многих принципов UCP в государственном законодательстве.[3] и создал одно из немногих обширных специальных правовых положений об аккредитивах в мире, хотя правила UCC не охватывают все аспекты аккредитивов.[28] Нью-Йорк фактически подчинил правила UCC существующим правилам UCP, и в результате правила UCP продолжали регулировать аккредитивы в соответствии с законодательством Нью-Йорка.[29] Статья 5 была пересмотрена в 1995 году, чтобы отразить последнюю международную практику, кодифицированную в UCP.[30]

Использование в мошенничестве

Аккредитивы иногда используются для обмана банков путем представления фальшивых документов, указывающих на то, что товары были отгружены, хотя на самом деле это не так. Аккредитивы также иногда используются как часть мошеннических инвестиционных схем.[31]

В международной банковской системе гарантийное письмо (LOU) - это временная банковская гарантия, согласно которой банк позволяет своему клиенту привлекать деньги в иностранном отделении другого банка в форме краткосрочного кредита. LOU служит целям банковской гарантии. Однако, чтобы иметь возможность увеличить LOU, клиент должен заплатить маржу банку, выпустившему LOU, и, соответственно, ему предоставляется кредитный лимит. В 2018 г. PNB пострадали от такого нарушения протоколов документации.[32]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "Аккредитивы". Руководство ООН по упрощению процедур торговли. Получено 2018-10-30.
  2. ^ а б Мид, Карл А. (апрель 1922 г.). «Документарные аккредитивы». Columbia Law Review. 22 (4): 297–331. Дои:10.2307/1111302. JSTOR  1111302.
  3. ^ а б c Чадси, Гораций М. (1954). «Практическое влияние Единого коммерческого кодекса на операции с документарным аккредитивом». Обзор права Пенсильванского университета. 102 (5): 618–628. Дои:10.2307/3310135. JSTOR  3310135.
  4. ^ Маккивер, Кент; Дитчева, Бориана (октябрь 2006 г.). «Циркулярный аккредитив». library.law.columbia.edu. Получено 2018-10-31.
  5. ^ а б Барнс, Джеймс Дж .; Бирн, Джеймс Э. (весна 2001 г.). "Законодательство и практика в области электронной коммерции и аккредитива". Юрист-международник. 35: 23–29.
  6. ^ Козольчик, Борис (лето 1992 г.). «Безбумажный аккредитив». Право и современные проблемы. 55 (3): 39–101. Дои:10.2307/1191864. JSTOR  1191864.
  7. ^ Хинкельман, Эдвард Г. (2010). Глоссарий международной торговли (5-е изд.). Калифорния: Всемирная торговая пресса. п. 172. ISBN  9788131807552.
  8. ^ Ларсон, Аарон (29 июля 2016 г.). «Как работают аккредитивы». ExpertLaw.com. Получено 31 октября 2017.
  9. ^ «Аккредитивы для импортеров и экспортеров». Gov.uk. 1 августа 2012 г.. Получено 31 октября 2017.
  10. ^ а б c d е ж грамм час я j k United City Merchants (Investments) Ltd против Королевского банка Канады (The American Accord) [1983] 1 AC 168
  11. ^ «Понимание и использование аккредитивов, часть I». Фонд кредитных исследований. 1999. Получено 31 октября 2017.
  12. ^ Хашим, Росмавани Че (август 2015 г.). «Правила UCP 600 в аккредитиве» (PDF). Университет Малайи. Получено 31 октября 2017.
  13. ^ Маккарди, Уильям Э. (март 1922 г.). «Коммерческие аккредитивы». Гарвардский юридический обзор. 35 (5): 539–592. Дои:10.2307/1328326. JSTOR  1328326.
  14. ^ Bhogal, T .; Триведи, А. (2007). Финансирование международной торговли: прагматический подход. п. 59. ISBN  0230594328.
  15. ^ Альтернативные решения в области энергетики против Центрального управления электроснабжения [2015]
  16. ^ «Конвенция Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах». Генеральная Ассамблея ООН. 11 декабря 1995 г.. Получено 31 октября 2017.
  17. ^ Fortis Bank SA / NV против Indian Overseas Bank (2011 г.).
  18. ^ Equitable Trust Co of NY v Dawson Partners
  19. ^ Standard Chartered Bank против Dorchester LNG (2) Ltd [2015].
  20. ^ Standard Chartered Bank против Dorchester LNG (2) Ltd [2015]
  21. ^ Ficom S.A. против Socialized Cadex [1980] 2 Lloyd’s Rep. 118.
  22. ^ United City Merchants (Investments) Ltd v Royal Bank of Canada (The American Accord) [1983] 1.A.C.168, стр. 183
  23. ^ J. H. Rayner & Co., Ltd. и Oil Seeds Trading Company, Ltd. против Хэм брос Банк Лимитед [1942] 73 Ll. L. Rep. 32
  24. ^ Финкельштейн, Герман Норман (1930). Правовые аспекты коммерческих аккредитивов. Колумбийский университет. Получено 31 октября 2017.
  25. ^ Уильям против Роффи Бразерс энд Николлс (подрядчики) Лтд.
  26. ^ Скотсон - Пегг
  27. ^ Менендес, Андрес (30.07.2010). «Аккредитив, его связь с условием в пользу третьего лица». SSRN  2019474. Цитировать журнал требует | журнал = (помощь)
  28. ^ а б c Грасси, Паоло С. (1995). «Аккредитивные операции: позиция банков при определении соответствия документов - сравнительная оценка в соответствии с законодательством США, Швейцарии и Германии». Обзор международного права Pace. 7: 81–127.
  29. ^ а б Харфилд, Генри (осень 1962 г.). «Кодекс обращения с аккредитивами». Cornell Law Quarterly. 48: 92–107.
  30. ^ Барнс, Джеймс Г. (1995). «Интернационализация пересмотренной статьи 5 UCC (аккредитивы)». Северо-западный журнал международного права и бизнеса. 16: 215–223.
  31. ^ «Мошенничество с аккредитивом». Федеральное Бюро Расследований. Получено 2018-10-30.
  32. ^ «Мошенничество PNB-Nirav Modi: что произошло в филиале Брэди Роуд в Мумбаи». NDTV.com. Получено 2018-02-17.

внешняя ссылка