Отмывание денег - Money laundering

«Грязные деньги» перенаправляются сюда. Для использования в других целях см. Грязные деньги (значения).

Общий процесс отмывания денег

Отмывание денег представляет собой незаконный процесс сокрытия происхождения денег, полученных незаконным путем, путем их передачи через сложную последовательность банковские переводы или же коммерческие сделки. Общая схема этого процесса неявным и косвенным образом возвращает «чистые» деньги отмывателю.^[1]

Одна из проблем преступной деятельности - это бухгалтерский учет за выручку, не вызывая подозрений у правоохранительных органов. Можно потратить много времени и усилий на разработку стратегий, которые позволят безопасно использовать эти доходы, не вызывая нежелательных подозрений. Реализация таких стратегий обычно называется отмыванием денег. После отмывания денег их можно использовать в законных целях.

Много юрисдикции создали сложные финансовые и другие системы мониторинга, позволяющие правоохранительным органам выявлять подозрительные операции или действия, и многие из них создали международные соглашения о сотрудничестве, чтобы помогать друг другу в этих усилиях. В Управление ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН) оценивает, что сумма денег, отмываемых во всем мире за один год, составляет «2–5% мирового ВВП, или 800–2 трлн долларов в текущих долларах США».^[2]

В ряде правовых и регулирующих систем термин «отмывание денег» стал смешанный с другими формами финансовый и бизнес преступление, и иногда используется в более общем смысле, чтобы включить неправомерное использование финансовой системы (включая такие вещи, как ценные бумаги, цифровые валюты, кредитные карты, и традиционная валюта), в том числе финансирование терроризма и уклонение от международные санкции.^[3] Большинство законов о борьбе с отмыванием денег открыто объединяют отмывание денег (что касается источник средств) с финансированием терроризма (что связано с пункт назначения фондов) при регулировании финансовой системы.^[4]

Некоторые страны рассматривают сокрытие источников денег как отмывание денег, будь то намеренное или простое использование финансовых систем или услуг, которые не идентифицируют и не отслеживают источники или места назначения. Другие страны определяют отмывание денег таким образом, чтобы включать деньги от деятельности, которая был бы преступлением в этой стране, даже если действие было законным в месте, где оно имело место.^[5]

История

Законы о борьбе с отмыванием денег были созданы для использования против организованной преступности в период Запрет в США в течение 1930-х гг. Организованная преступность получили серьезный импульс от Сухого закона и большой источник новых средств, полученных от нелегальной продажи алкоголя. Успешное судебное преследование Аль Капоне на уклонение от уплаты налогов привел к новому акценту государства и правоохранительных органов на отслеживание и конфискацию денег, но существующие законы против уклонения от уплаты налогов нельзя было использовать, когда гангстеры начали платить свои налоги.

В 1980-х годах война с наркотиками заставили правительства снова обратиться к правилам отмывания денег в попытке отслеживать и конфисковывать доходы от преступления, связанные с наркотиками для того, чтобы поймать организаторов и отдельных лиц, управляющих наркобизнесом. Кроме того, с точки зрения правоохранительных органов, он переворачивал правила доказывания «вверх дном». Правоохранительные органы обычно должны доказать, что лицо виновно в наложении ареста на его собственность, но с законы об отмывании денег деньги могут быть конфискованы, и физическое лицо должно доказать, что источник средств законен, чтобы получить деньги обратно.^{[нужна цитата ]} Это значительно упрощает работу правоохранительных органов и обеспечивает гораздо более низкую бремя доказывания. Однако некоторые правоохранительные органы злоупотребляли этим процессом для изъятия и хранения денег без веских доказательств соответствующей преступной деятельности, чтобы использовать их для пополнения собственных бюджетов.^{[нужна цитата ]}

В 11 сентября нападения в 2001 году, что привело к Патриотический акт в США и аналогичном законодательстве во всем мире, привело к новому акценту на законах об отмывании денег для борьбы с финансирование терроризма.^[6] В Группа семи (G7) нации использовали Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег оказывать давление на правительства всего мира с целью усиления надзора и мониторинга финансовых операций и обмена этой информацией между странами. Начиная с 2002 года правительства по всему миру модернизировали законы об отмывании денег, а также системы наблюдения и мониторинга финансовых транзакций. Постановления о борьбе с отмыванием денег стали гораздо большим бременем для финансовые учреждения значительно усилилось правоприменение. В течение 2011–2015 годов ряд крупных банков столкнулся с постоянно растущими штрафами за нарушение правил отмывания денег. Это включало HSBC, который был оштрафован на 1,9 млрд долларов в декабре 2012 г.^[7], и BNP Paribas, который был оштрафован на 8,9 млрд долларов в июле 2014 года правительством США.^[8] Многие страны ввели или усилили пограничный контроль за суммой наличных денег, которую можно перевозить, и ввели централизованные системы отчетности о транзакциях, когда все финансовые учреждения должны сообщать обо всех финансовых транзакциях в электронном виде. Например, в 2006 году Австралия создала АВСТРАК системы и требовал отчетности обо всех финансовых операциях.^[9]

Функции

Определение

Размещение «грязных» денег в обслуживающей компании, где они наслаиваются на законный доход, а затем интегрируются в поток денег, является распространенной формой отмывания денег.

Отмывание денег - это конверсия или передача собственности; сокрытие или утаивание характера доходов; приобретение, владение или использование собственности, зная, что это получено в результате преступной деятельности; или участие или содействие движению денежных средств, чтобы доходы выглядели законными.

Деньги, полученные от определенных преступлений, таких как вымогательство, инсайдерская торговля, распространение наркотиков, и незаконная азартная игра является «грязным» и его необходимо «очистить», чтобы предположить, что он был получен в результате законной деятельности, чтобы банки и другие финансовые учреждения разобрались с ним без подозрений. Деньги можно отмыть многими способами, которые различаются по сложности и изощренности.

Отмывание денег обычно включает три этапа: первый включает введение наличных денег в финансовую систему каким-либо образом («размещение»); второй предполагает проведение сложных финансовых операций с целью замаскировать незаконный источник денежных средств («расслоение»); и, наконец, получение богатства, полученного от операций с незаконными средствами («интеграция»). Некоторые из этих шагов могут быть пропущены в зависимости от обстоятельств. Например, не нужно размещать неденежные поступления, которые уже находятся в финансовой системе.^[10]

Согласно Министерство финансов США:

Отмывание денег - это процесс, при котором доходы, полученные незаконным путем (т. Е. «Грязные деньги»), выглядят законными (т. Е. «Чистыми»). Как правило, он состоит из трех этапов: размещения, разделения на слои и интеграции. Во-первых, незаконные средства тайно вводятся в законную финансовую систему. Затем деньги перемещаются, чтобы создать путаницу, иногда путем перевода или перевода через многочисленные счета. Наконец, он интегрируется в финансовую систему посредством дополнительных транзакций, пока «грязные деньги» не станут «чистыми».^[11]

Методы

Список методов

Отмывание денег может принимать несколько форм, хотя большинство методологий можно отнести к одному из нескольких типов. К ним относятся «банковские методы, смурфинг [также известный как структурирование], обмен валюты и двойное выставление счетов».^[12]

• Структурирование: Часто известен как смурфинг, представляет собой метод размещения, при котором наличные деньги разбиваются на более мелкие денежные депозиты, используемые для устранения подозрений в отмывании денег и во избежание требований к отчетности по борьбе с отмыванием денег. Подкомпонент этого состоит в том, чтобы использовать меньшие суммы наличных денег для покупки инструментов на предъявителя, таких как денежные переводы, а затем в конечном итоге депонировать их, опять же в небольших количествах.^[13]
• Массовая контрабанда наличных: это включает физическую контрабанду наличных денег в другую юрисдикцию и депонирование их в финансовом учреждении, таком как офшорный банк, который предлагает больше банковская тайна или менее строгие меры по борьбе с отмыванием денег.^[14]
• Предприятия, интенсивно использующие наличные деньги. В этом методе ожидается, что предприятие получит большую часть своей выручки, поскольку наличные деньги используют свои счета для депонирования денежных средств, полученных преступным путем. Такие предприятия часто работают открыто и, тем самым, в дополнение к незаконным денежным средствам получают денежные доходы от случайной законной деятельности. В таких случаях компания обычно будет требовать все полученные денежные средства как законную прибыль. Сфера услуг лучше всего подходит для этого метода, поскольку у таких предприятий мало или совсем нет различные цены и / или большое соотношение между доходами и переменными затратами, что затрудняет выявление расхождений между доходами и затратами. Примеры - парковочные конструкции, стриптиз-клубы, солярии, автомойки, аркады, бары, рестораны и казино.
• Отмывание денег на основе торговли: этот метод является одной из новейших и наиболее сложных форм отмывания денег.^[15] Это связано с недооценкой или переоценкой счета чтобы замаскировать движение денег.^[16] Например, рынок искусства обвиняют в том, что он является идеальным средством для отмывания денег из-за нескольких уникальных аспектов искусства, таких как субъективная ценность произведений искусства, а также секретность аукционных домов в отношении личности покупателя и продавца.^[17]
• Компании-оболочки и трасты: трасты и подставные компании скрывают истинных владельцев денег. Трасты и корпоративные структуры, в зависимости от юрисдикции, не обязаны раскрывать своего истинного владельца. Иногда упоминается сленговым термином крысиная нора, хотя этот термин обычно относится к лицу, действующему как фиктивный собственник, а не к бизнес-субъекту.^[18][19]
• Туда и обратно: Здесь деньги хранятся в контролируемая иностранная корпорация оффшор, желательно в налоговая гавань где хранятся минимальные записи, а затем отправляются обратно как прямые зарубежные инвестиции, освобождены от налогообложения. Один из вариантов - передать деньги юридической фирме или аналогичной организации в качестве денежных средств в счет гонораров, затем отменить гонорар и, когда деньги будут переведены, представить суммы, полученные от юристов, в качестве наследства по завещанию или поступлениям. судебного процесса.^[19]
• Захват банка: в этом случае лица, занимающиеся отмыванием денег или преступники, покупают контрольный пакет акций банка, предпочтительно в юрисдикции со слабым контролем отмывания денег, а затем переводят деньги через банк без проверки.
• Казино: при использовании этого метода человек заходит в казино и покупает фишки за незаконные деньги. Затем человек будет играть в течение относительно короткого времени. Когда человек обналичивает фишки, он будет рассчитывать получить оплату чеком или, по крайней мере, получить квитанцию, чтобы получить выручку в качестве выигрыша от азартных игр.^[14]
• Другие азартные игры: деньги тратятся на азартные игры, желательно на игры с высокими шансами. Один из способов минимизировать риск с помощью этого метода - делать ставки на все возможные исходы какого-либо события, которое имеет много возможных исходов, поэтому ни один исход (-ы) не имеет коротких шансов, и игрок проиграет только энергичный и будет иметь одну или несколько выигрышных ставок, которые могут быть показаны как источник денег. Проигравшие ставки останутся скрытыми.
• Черные зарплаты: компания может иметь незарегистрированных сотрудников без письменных контрактов и выплачивать им зарплату наличными. Им можно заплатить грязными деньгами.^[20]
• Налоговые амнистии: Например, те, которые легализуют незарегистрированные активы и наличные деньги в налоговых убежищах.^[21]
• Отмывание транзакций: когда продавец неосознанно обрабатывает незаконные транзакции по кредитным картам для другого бизнеса.^[22] Это растущая проблема^[23][24] и признано отличным от традиционного отмывания денег в использовании платежной экосистемы, чтобы скрыть, что транзакция вообще произошла^[25] (например, использование поддельных веб-сайтов^[26]). Также известен как «нераскрытая агрегация» или «факторинг».^[27][28]

Цифровые электронные деньги

В теории, электронные деньги должны обеспечивать такой же простой способ перевода стоимости без раскрытия личности, как неотслеживаемые банкноты, особенно телеграфные переводы, включающие защищенные от анонимности номерные банковские счета. На практике, однако, возможности ведения учета интернет-провайдерами и другими лицами, обслуживающими сетевые ресурсы, как правило, расстраивают это намерение. Хотя некоторые криптовалюты в рамках недавней разработки были направлены для обеспечения более возможностей транзакций анонимности по различным причинам, в какой степени они преуспевают, и, как следствие, степень, в которой они предлагают льготы для денег Отмывание усилий, является спорным. Такие решения, как ZCash и Monero являются примерами криптовалют, которые обеспечивают анонимность без привязки через доказательства и / или обфускацию информации (кольцевые подписи ). Такие валюты могут найти применение в незаконных онлайн-сервисах.

В 2013 году Жан-Лу Рише, научный сотрудник ESSEC ISIS провела исследование новых методов, которые использовали киберпреступники, в отчете, написанном для Управление ООН по наркотикам и преступности.^[29] Обычным подходом было использование обменник цифровой валюты сервис, конвертирующий доллары в цифровую валюту, называется свободный резерв, и их можно было отправлять и получать анонимно. Получатель мог конвертировать валюту Liberty Reserve обратно в наличные за небольшую плату. В мае 2013 года власти США закрыли Liberty Reserve, обвинив своего основателя и других лиц в отмывании денег.^[30]

Еще одним все более распространенным способом отмывания денег является использование онлайн-игр. Во все большем количестве онлайн-игр, таких как Вторая жизнь и Мир Warcraft, это возможно конвертировать деньги в виртуальные товары, услуги или виртуальные деньги которые позже могут быть конвертированы обратно в деньги.^[31]

Чтобы избежать использования децентрализованных цифровых денег, таких как Биткойн Для получения прибыли от преступности и коррупции Австралия планирует ужесточить национальные законы о борьбе с отмыванием денег.^[32]Характеристики Биткойна: он полностью детерминирован, основан на протоколе и не подлежит цензуре.^{[нужна цитата ]}- сделать возможным обход национального законодательства с помощью таких сервисов, как Tor чтобы скрыть происхождение транзакции. Биткойн полностью полагается на криптографию, а не на центральный объект, работающий под управлением KYC рамки. Есть несколько случаев, когда преступники обналичивали значительное количество биткойнов после атак программ-вымогателей, торговли наркотиками, кибермошенничества и торговли оружием.^[33][34]

Обратное отмывание денег

Обратное отмывание денег - это процесс, при котором скрывается законный источник средств, предназначенных для использования в незаконных целях.^[35] Обычно это совершается с целью финансирования терроризма.^[36] но могут также использоваться преступными организациями, которые инвестировали в легальный бизнес и хотели бы вывести законные средства из официального обращения. Неучтенные денежные средства, полученные в результате сокрытия финансовых операций, не включаются в официальную финансовую отчетность и могут использоваться для уклонения от уплаты налогов, дачи взяток и выплаты «скрытой» заработной платы.^[37] Например, в письменном показании под присягой, поданном 24 марта 2014 года в окружной суд США, Северная Калифорния, отделение Сан-Франциско, специальный агент ФБР Эммануэль В. Паскау утверждал, что несколько человек, связанных с организацией Чи Кунг Тонг, и сенатор штата Калифорния Леланд Йи, занимались обратной деятельностью по отмыванию денег.

Проблема такой мошеннической практики обналичивания (обналичка на русском) приобрела остроту в России и других странах бывшего Советского Союза. Евразийская группа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (ЕАГ) сообщила, что Российская Федерация, Украина, Турция, Сербия, Кыргызстан, Узбекистан, Армения и Казахстан столкнулись со значительным сокращением налоговой базы и сдвигом баланса денежной массы в пользу наличных. . Эти процессы усложнили планирование и управление экономикой и способствовали росту теневая экономика.^[38]

Величина

Многие регулирующие и государственные органы ежегодно публикуют оценки суммы отмытых денег во всем мире или в рамках своей национальной экономики. В 1996 году представитель МВФ подсчитал, что отмытые деньги составляют 2–5% мировой экономики.^[39] В Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), межправительственный орган, созданный для борьбы с отмыванием денег, заявил: «Из-за незаконного характера транзакций точная статистика недоступна, и поэтому невозможно дать окончательную оценку суммы денег, отмываемых во всем мире. каждый год. Поэтому FATF не публикует никаких данных по этому поводу ».^[40] Академические комментаторы также не смогли оценить объем денег с какой-либо степенью уверенности.^[10] Различные оценки масштабов отмывания денег в мире иногда повторяются достаточно часто, чтобы некоторые люди считали их фактическими, но ни один исследователь не преодолел сложность, присущую измерению активно скрываемой практики.

Независимо от сложности измерения, количество отмываемых ежегодно денег находится в миллиарды долларов США и представляет собой серьезную политическую проблему для правительств.^[10] В результате правительства и международные организации предприняли усилия по сдерживанию, предотвращению и задержанию отмывателей денег. Финансовые учреждения также предприняли усилия по предотвращению и выявлению транзакций, связанных с грязными деньгами, как в результате требований правительства, так и во избежание связанных с этим репутационных рисков. Вопросы, связанные с отмыванием денег, существуют до тех пор, пока существуют крупномасштабные криминальные предприятия. Современные законы о борьбе с отмыванием денег развивались вместе с современными Война с наркотиками.^[41] В последнее время законодательство о борьбе с отмыванием денег рассматривается как дополнение к финансовым преступлениям финансирование терроризма в том, что оба преступления обычно связаны с переводом средств через финансовую систему (хотя отмывание денег связано с тем, откуда деньги поступили изи финансирование терроризма, связанное с тем, куда уходят деньги к).

Отмывание транзакций - серьезная и растущая проблема.^[42] По оценкам Finextra, только в 2017 году отмывание транзакций в США составило более 200 миллиардов долларов, причем более 6 миллиардов долларов из этих продаж касались незаконных товаров или услуг, проданных почти 335000 незарегистрированными торговцами.^[43]

Борьба

Противодействие отмыванию денег (AML) - это термин, который в основном используется в финансовой и юридической отраслях для описания правовых мер контроля, требующих финансовые учреждения и другие регулируемые организации для предотвращения, обнаружения и сообщения о деятельности по отмыванию денег. Руководящие принципы борьбы с отмыванием денег приобрели известность во всем мире в результате формирования Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и обнародование международной системы стандартов по борьбе с отмыванием денег.^[44] Эти стандарты стали иметь большее значение в 2000 и 2001 годах, после того как ФАТФ начала процесс публичного выявления стран, в которых имелись недостатки в своих законах о борьбе с отмыванием денег и международном сотрудничестве, процесс, в просторечии известный как "имя и позор ".^[45][46]

Эффективная программа AML требует, чтобы юрисдикция криминализовала отмывание денег, давая соответствующим регулирующим органам и полиции полномочия и инструменты для расследования; иметь возможность при необходимости обмениваться информацией с другими странами; и требуют, чтобы финансовые учреждения выявляли своих клиентов, устанавливали меры контроля на основе рисков, вели учет и сообщали о подозрительной деятельности.^[47]

Необходимы строгие проверки биографических данных, чтобы предотвратить побег многих отмывателей денег путем инвестирования через сложные структуры собственности и компаний. Банки могут это сделать, но требуется надлежащий надзор, но со стороны правительства, чтобы уменьшить это.^[48]

За последние годы^{[когда? ]}, рост числа механизмов противодействия отмыванию денег объясняется использованием большое количество данных и искусственный интеллект.^[49] Традиционные системы противодействия отмыванию денег отстают от развивающихся угроз, и новые технологии помогают сотрудникам отдела соблюдения требований AML справляться с: плохим внедрением, расширением регулирования, административной сложностью, ложными срабатываниями.

Криминализация

Элементы преступления отмывания денег изложены в Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ и Конвенция против транснациональной организованной преступности. Оно определяется как умышленное участие в финансовой операции с доходами от преступления с целью сокрытия или сокрытия незаконного происхождения собственности от правительств.

Роль финансовых институтов

В то время как банки, работающие в одной стране, обычно должны следовать одним и тем же законам и постановлениям о борьбе с отмыванием денег, все финансовые учреждения несколько по-разному структурируют свои усилия по борьбе с отмыванием денег.^[50] Сегодня большинство финансовых организаций во всем мире и многие нефинансовые организации обязаны идентифицировать и сообщать о транзакциях подозрительного характера в подразделение финансовой разведки соответствующей страны. Например, банк должен проверить личность клиента и, при необходимости, отслеживать транзакции на предмет подозрительной активности. Этот процесс подпадает под "знай своего клиента "меры, что означает знание личности клиента и понимание видов транзакций, в которых он, вероятно, будет участвовать. Зная своих клиентов, финансовые учреждения часто могут идентифицировать необычное или подозрительное поведение, называемое аномалиями, которое может указывать на отмывание денег.^[51]

Банковские служащие, такие как кассиры и представители по работе с клиентами, проходят обучение по борьбе с отмыванием денег и получают инструкции сообщать о действиях, которые они считают подозрительными. Кроме того, программное обеспечение для борьбы с отмыванием денег фильтрует данные о клиентах, классифицирует их по степени подозрительности и проверяет их на наличие аномалий. Такие аномалии включают любое внезапное и существенное увеличение средств, крупное снятие средств или перевод денег в юрисдикцию, в которой сохраняется банковская тайна. Небольшие транзакции, соответствующие определенным критериям, также могут быть помечены как подозрительные. Например, структурирование может привести к помеченным транзакциям. Программное обеспечение также помечает имена в государственных «черных списках» и транзакции, в которых участвуют страны, враждебные принимающей стране. После того, как программное обеспечение обнаружило данные и пометило подозрительные транзакции, оно предупреждает руководство банка, которое затем должно решить, следует ли подавать отчет в правительство.

Затраты на принудительное исполнение и связанные с этим проблемы конфиденциальности

Индустрия финансовых услуг стала более активно говорить о росте затрат на регулирование борьбы с отмыванием денег и об ограниченных преимуществах, которые, по их утверждениям, это приносит.^[52] Один комментатор написал, что «[без] фактов законодательство [о борьбе с отмыванием денег] было основано на риторике, движимой неуместным активизмом, отвечающим на необходимость« быть замеченным в том, что он что-то делает », а не на объективном понимании его влияние на предикатное преступление. Подход социальной паники оправдывается используемым языком - мы говорим о борьбе с терроризмом или войне с наркотиками ».^[53] Экономист журнал стал все более громко критиковать такое регулирование, особенно в отношении противодействия финансированию терроризма, называя его «дорогостоящим провалом», хотя он признает, что другие усилия (например, сокращение числа случаев мошенничества с идентификационными данными и кредитными картами) все еще могут быть эффективными при борьба с отмыванием денег.^[54]

Нет точного измерения затрат на регулирование, уравновешенных вредом, связанным с отмыванием денег,^[55] и учитывая проблемы оценки, связанные с оценкой такого вопроса, маловероятно, что эффективность законов о финансировании терроризма и отмывании денег может быть определена с какой-либо степенью точности.^[56] Экономист оценил ежегодные затраты на борьбу с отмыванием денег в Европе и Северной Америке в 5 миллиардов долларов США в 2003 году, по сравнению с 700 миллионами долларов США в 2000 году.^[57] Связанные с правительством экономисты отметили значительные негативные последствия отмывания денег для экономического развития, включая подрыв внутреннего накопления капитала, подавление роста и отвлечение капитала от развития.^[58] Из-за внутренней неопределенности суммы отмытых денег, изменений в сумме отмытых денег и стоимости систем противодействия отмыванию денег практически невозможно сказать, какие системы противодействия отмыванию денег работают, а какие более или менее затратны. эффективный.

Помимо экономических затрат на выполнение законов о борьбе с отмыванием денег, ненадлежащее внимание защита данных практика может повлечь за собой непропорционально высокие затраты для прав личности на неприкосновенность частной жизни. В июне 2011 года Консультативный комитет Европейского Союза по защите данных выпустил отчет по вопросам защиты данных, связанных с предотвращением отмывания денег и финансирования терроризма, в котором были выявлены многочисленные нарушения установленных правовых рамок в отношении конфиденциальности и защиты данных.^[59] В отчете содержатся рекомендации о том, как бороться с отмыванием денег и финансированием терроризма таким образом, чтобы гарантировать права на неприкосновенность частной жизни и законы о защите данных.^[60] В Соединенных Штатах такие группы, как Американский союз гражданских свобод выразили обеспокоенность тем, что правила отмывания денег требуют от банков отчитываться о своих собственных клиентах, по сути, делая частный бизнес «агентами государства, осуществляющего наблюдение».^[61]

Многие страны обязаны соблюдать различные международные инструменты и стандарты, такие как Закон 1988 г. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, 2000 Конвенция против транснациональной организованной преступности, 2003 год Конвенция ООН против коррупции, и рекомендации 1989 г. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) для принятия и обеспечения соблюдения законов об отмывании денег в целях пресечения незаконного оборота наркотиков, международной организованной преступности и коррупции. Мексика, столкнувшаяся со значительным ростом насильственных преступлений, в 2013 году ввела меры по борьбе с отмыванием денег, чтобы обуздать основную проблему преступности.^[62]

Глобальные организации

Основана в 1989 г. G7 страны, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) - это межправительственный орган, целью которого является разработка и продвижение международных мер по борьбе с отмыванием денег. Секретариат ФАТФ расположен в штаб-квартире ОЭСР в Париже. В октябре 2001 года ФАТФ расширила свою миссию, включив в нее борьбу с финансированием терроризма. ФАТФ - это орган, определяющий политику, который объединяет экспертов в области права, финансов и правоохранительных органов для достижения национального законодательства и реформ в сфере ПОД и ФТ. По состоянию на 2014 г.^{[Обновить]} в его состав входят 36 стран и территорий и две региональные организации. ФАТФ работает в сотрудничестве с рядом международных органов и организаций.^[63] Эти организации имеют статус наблюдателей при ФАТФ, который не дает им права голоса, но позволяет им полноценно участвовать в пленарных заседаниях и рабочих группах.^[64]

ФАТФ разработала 40 рекомендаций по отмыванию денег и 9 специальных рекомендаций по финансированию терроризма. ФАТФ оценивает каждую страну-член по этим рекомендациям в опубликованных отчетах. Страны, которые считаются недостаточно соблюдающими такие рекомендации, подвергаются финансовым санкциям.^[65][66]

Три основные функции FATF в отношении отмывания денег:

1. Мониторинг прогресса членов в реализации мер по борьбе с отмыванием денег,
2. Анализ тенденций, методов и мер борьбы с отмыванием преступных доходов и отчетность по ним, а также
3. Содействие принятию и внедрению стандартов ФАТФ по борьбе с отмыванием денег во всем мире.

В настоящее время ФАТФ включает 34 юрисдикции-члена и 2 региональные организации, представляющие большинство крупных финансовых центров во всех частях мира.

В Управление ООН по наркотикам и преступности поддерживает Международная сеть информации о борьбе с отмыванием денег, веб-сайт, который предоставляет информацию и программное обеспечение для сбора и анализа данных о борьбе с отмыванием денег.^[67] В Всемирный банк имеет веб-сайт, который предоставляет правительствам и частному сектору советы по вопросам политики и передовой опыт по вопросам борьбы с отмыванием денег.^[68] Базельский индекс AML - это независимый ежегодный рейтинг, который оценивает риск отмывания денег и финансирования терроризма во всем мире.^[69]

Меры по борьбе с отмыванием денег по регионам

Многие юрисдикции принимают список конкретных предикатных преступлений для преследования за отмывание денег, в то время как другие криминализируют доходы от любых серьезных преступлений.

Афганистан

Центр анализа финансовых операций и отчетов Афганистана (FinTRACA) был создан в качестве подразделения финансовой разведки (ПФР) в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег и доходами от преступной деятельности, принятым указом в конце 2004 года. Основная цель этого закона - защитить добросовестность финансовой системы Афганистана и добиться соблюдения международных договоров и конвенций. Подразделение финансовой разведки - это полунезависимый орган, административно расположенный в Центральном банке Афганистана (Да Афганистан Банк). Основная цель FinTRACA - отказать в использовании афганской финансовой системы тем, кто получил средства в результате незаконной деятельности, а также тем, кто будет использовать их для поддержки террористической деятельности.^[70]

Для достижения своих целей FinTRACA собирает и анализирует информацию из различных источников. Эти источники включают организации, имеющие юридические обязательства по предоставлению отчетов в FinTRACA при обнаружении подозрительной деятельности, а также отчеты о денежных операциях, превышающих пороговую сумму, установленную нормативными актами. Кроме того, FinTRACA имеет доступ ко всей соответствующей информации и базам данных правительства Афганистана. Когда анализ этой информации подтверждает предположение о незаконном использовании финансовой системы, FinTRACA тесно сотрудничает с правоохранительными органами для расследования и преследования незаконной деятельности. FinTRACA также сотрудничает на международном уровне в поддержку собственных анализов и расследований, а также для поддержки анализов и расследований зарубежных партнеров в той степени, в которой это разрешено законом. Другие функции включают обучение тех лиц, которые по закону обязаны сообщать информацию, разработку законов и нормативных актов для поддержки целей ПОД на национальном уровне, а также международное и региональное сотрудничество в разработке типологий ПОД и контрмер.

Австралия

Австралия приняла ряд стратегий по борьбе с отмыванием денег, которые повторяют стратегии большинства западных стран. В Австралийский центр отчетов и анализа транзакций (АВСТРАК ) - это подразделение финансовой разведки Австралии по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, которое требует от каждого поставщика определенных услуг в Австралии сообщать ему о подозрительных денежных средствах или других операциях и другой конкретной информации.^[71] В Генеральная прокуратура ведет список запрещенные террористические организации. Материальная поддержка или поддержка таких организаций является правонарушением.^[72] Открытие банковского счета в Австралии на вымышленное имя является правонарушением.^[73] и при открытии новых банковских счетов должны соблюдаться строгие процедуры.

В Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2006 года (Cth) (Закон о ПОД / ФТ) является основным законодательным инструментом, хотя есть также положения о правонарушениях, содержащиеся в Разделе 400 Закона. Закон об Уголовном кодексе 1995 года (Cth). Предполагалось, что после его введения в Закон о ПОД / ФТ будут внесены дополнительные поправки посредством второго транша реформ, распространяющихся на определенные нефинансовые предприятия и профессии (УНФПП), включая, в частности, юристов, бухгалтеров, ювелиров и агентов по недвижимости; однако эти дальнейшие реформы еще предстоит осуществить.

В Закон о доходах от преступной деятельности 1987 года (Cth) налагает уголовное наказание на лиц, причастных к отмыванию денег, и допускает конфискацию имущества. Основные цели Закона изложены в статье 3 (1):

• лишать лиц доходов и выгод, полученных в результате совершения преступлений,
• предусматривать конфискацию имущества, использованного в совершении таких преступлений или в связи с ними, и
• включить правоохранительные органы для эффективного отслеживания таких доходов, выгод и собственности.^[74]

Бангладеш

Первым законом о борьбе с отмыванием денег в Бангладеш был Закон о предотвращении отмывания денег 2002 года. Его заменил Постановление о предотвращении отмывания денег 2008 года. Впоследствии постановление было отменено Закон о предотвращении отмывания денег 2009 года. В 2012 году правительство снова заменило его на Закон о предотвращении отмывания денег, 2012 г.^[75]

В соответствии с разделом 2 «Отмывание денег означает - (i) сознательное перемещение, конвертирование или перевод доходов от преступления или имущества, связанного с преступлением, для следующих целей: - (1) сокрытие или сокрытие незаконного характера, источника, местонахождения, владение доходами от преступной деятельности или контроль над ними; или (2) помощь любому лицу, участвующему в совершении основного преступления, в избежании правовых последствий такого преступления; (ii) контрабанда денег или имущества, заработанных законными или незаконными способами, в зарубежную страну ; (iii) сознательный перевод или перевод доходов от преступлений в иностранное государство или перевод или ввоз их в Бангладеш из иностранного государства с намерением скрыть или скрыть их незаконный источник; или (iv) заключение или попытка заключения финансовых сделок в таким образом, чтобы требования об отчетности в соответствии с настоящим Законом можно было избежать; (v) преобразование, перемещение или передача собственности с намерением спровоцировать или оказать содействие в совершении предварительного cate правонарушение; (vi) приобретение, владение или использование любой собственности, зная, что такая собственность является доходом от предикатного правонарушения; (vii) осуществление такой деятельности, чтобы незаконный источник доходов от преступлений мог быть скрыт или замаскирован; (viii) участие, соучастие, сговор, попытка, подстрекательство, подстрекательство или адвокат к совершению любых преступлений, упомянутых выше ».^[76][77]

Чтобы предотвратить такое незаконное использование денег, правительство Бангладеш приняло Закон о предотвращении отмывания денег. В последний раз в Закон вносились поправки в 2009 году, и все финансовые институты следуют этому закону. На сегодняшний день Бангладеш Банк выпустил 26 циркуляров в соответствии с этим законом. Чтобы предотвратить отмывание денег, банкир должен сделать следующее:

• При открытии новой учетной записи форма открытия счета должна быть должным образом заполнена всей информацией о клиенте.
• В KYC должны быть правильно заполнены.
• Профиль транзакции (TP) является обязательным для клиента, чтобы понимать свои транзакции. При необходимости ТП необходимо обновить с согласия клиента.
• Все остальные необходимые документы должны быть надлежащим образом собраны вместе с национальным удостоверением личности.
• Если обнаруживается какая-либо подозрительная транзакция, необходимо уведомить об этом ответственного за соблюдение требований по борьбе с отмыванием денег (BAMLCO) и, соответственно, заполнить Отчет о подозрительных транзакциях (STR).
• Касса должна быть в курсе операций. Следует отметить, если вдруг на какой-либо счет поступит крупная сумма денег. Соответствующие документы необходимы, если какой-либо клиент совершает такой вид транзакции.
• Структурирование, выставление избыточных / заниженных счетов - еще один способ отмывания денег. Валютному отделу следует внимательно изучить этот вопрос.
• Если на какой-либо учетной записи была проведена транзакция на сумму более 1 миллиона така за один день, это необходимо указать в отчете о денежных транзакциях (CTR).
• Все сотрудники банка должны просмотреть все 26 проспектов и использовать их.

Канада

В 1991 году в Канаде вступил в силу Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег), чтобы придать юридическую силу первому закону. ФАТФ Сорок рекомендаций по установлению требований к ведению учета и идентификации клиентов в финансовом секторе для облегчения расследования и судебного преследования преступлений отмывания денег в соответствии с Уголовный кодекс и Закон о контролируемых наркотиках и веществах.

В 2000 году в Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) были внесены поправки для расширения сферы его применения и создания подразделения финансовой разведки с национальным контролем над отмыванием денег, а именно: FINTRAC.

В декабре 2001 года сфера действия Закона о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) была снова расширена поправками, принятыми в соответствии с Законом о борьбе с терроризмом с целью сдерживания террористической деятельности путем перекрытия источников и каналов финансирования, используемых террористами в ответ на 9/11. Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) был переименован в Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма.

В декабре 2006 года в Закон о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма были внесены дополнительные поправки, отчасти в ответ на давление со стороны ФАТФ, призывающее Канаду ужесточить свое законодательство по отмыванию денег и финансированию терроризма. Поправки расширили требования к идентификации клиентов, ведению учета и отчетности для определенных организаций и включают новые обязательства сообщать о попытках подозрительных транзакций, исходящих и входящих международных электронных переводах средств, проводить оценку рисков и внедрять письменные процедуры соблюдения в отношении этих рисков.

Поправки также позволили активнее обмениваться разведданными между правоохранительными органами по вопросам отмывания денег и финансирования терроризма.

В Канаде казино, предприятия по обслуживанию денег, нотариусы, бухгалтеры, банки, брокеры по ценным бумагам, агентства по страхованию жизни, продавцы недвижимости и торговцы драгоценными металлами и камнями подлежат обязательству по отчетности и ведению учета в соответствии с положениями о доходах от преступной деятельности (отмывание денег). и Закон о финансировании терроризма. Однако в последние годы казино и риэлторы были втянуты в скандал из-за помощи и подстрекательства к отмыванию денег, особенно в Ванкувере. Некоторые предполагают, что примерно В Ванкувере отмывается 1 миллиард долларов в год.

Евросоюз

Четвертая версия Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD IV) была опубликована 5 июня 2015 года после того, как в Европейском парламенте была разрешена последняя законодательная остановка.^[78] Эта директива привела законы ЕС об отмывании денег в большее соответствие с законами США, что выгодно для финансовых учреждений, работающих в обеих юрисдикциях.^[79] Пятая Директива по борьбе с отмыванием денег (5MLD) вступает в силу 10 января 2020 года, устраняя ряд слабых мест в режиме ПОД / ФТ Европейского Союза, выявленных после вступления в силу Четвертой Директивы по борьбе с отмыванием денег AMLD IV).^[78][80] AMLD5 расширил сферу действия правил ЕС по борьбе с отмыванием денег. Он снизил порог проверки личности клиентов для индустрии предоплаченных карт с 250 евро до 150 евро. Клиенты, которые вносят или переводят средства на сумму более 150 евро, будут идентифицированы компанией-эмитентом предоплаченной карты. Отсутствие гармонизации требований AML между США и ЕС усложнил усилия глобальных организаций, стремящихся стандартизировать компонент «Знай своего клиента» (KYC) своих программ AML, в ключевых юрисдикциях. AMLD IV обещает лучше согласовать режимы AML за счет принятия более основанного на оценке риска подхода по сравнению с его предшественником, AMLD III.^[79]

Однако некоторые компоненты директивы выходят за рамки текущих требований как в ЕС, так и в США, что создает новые проблемы для банков. Например, в сферу действия директивы попадает больше государственных должностных лиц, и государства-члены ЕС должны создать новые реестры «бенефициарных владельцев» (то есть тех, кто в конечном итоге владеет или контролирует каждую компанию), что повлияет на банки. AMLD IV вступил в силу 25 июня 2015 года.^[81]

24 января 2019 г. Европейская комиссия направил официальные предупреждения десяти государствам-членам в рамках борьбы с неукоснительным соблюдением правил отмывания денег. Комиссия направила Германии письмо с официальным уведомлением, что стало первым шагом судебной процедуры ЕС против государств. Бельгии, Финляндии, Франции, Литве и Португалии были отправлены мотивированные заключения, что является вторым этапом процедуры, которая может привести к штрафам. Второй раунд аргументированных заключений был направлен в Болгарию, Кипр, Польшу и Словакию. У десяти стран есть два месяца на то, чтобы ответить или предстать перед судом. Комиссия установила крайний срок для применения странами ЕС новых правил борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма - 26 июня 2017 года.^[82]

13 февраля 2019 года Комиссия добавила Саудовскую Аравию, Панаму, Нигерию и другие юрисдикции в черный список стран, представляющих угрозу из-за слабого контроля за финансированием терроризма и отмыванием денег.^[83] Это более обширный список, чем у ФАТФ.

Кроме того, Европейская комиссия составила список стран с высоким риском отмывания денег и финансирования терроризма, в том числе: Афганистан, Иран, Ирак, Северная Корея, Сирия, Уганда, Вануату и Йемен (с 20 сентября 2016 г.), Тринидад и Тобаго. (с 14 февраля 2018 г.), Пакистан (с 2 октября 2018 г.), Багамы, Барбадос, Ботсвана, Камбоджа, Гана, Ямайка, Маврикий, Монголия, Мьянма, Никарагуа, Панама и Зимбабве (с 1 октября 2020 г.).^[84]

Кипр

На Кипре Консультативный орган по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма является директивным органом по борьбе с отмыванием денег, созданным в соответствии с Законом о предотвращении и пресечении отмывания денег от 2007 года.

Испания

Бывший король Испания, Хуан Карлос в ноябре 2020 года попал под следствие Верховного суда, которое было связано с отмыванием денег. Ему должно было быть предъявлено обвинение в отмывании денег, если будет доказана его вина за использование средств, изъятых из налоговых органов. В то время Карлос находился в ссылке в Абу Даби, поскольку он находился под другим расследованием в отношении коррупция. Монарх якобы получил пожертвование в размере 100 миллионов долларов от Саудовская Аравия, не считая откатов в размере 6 миллиардов долларов за Высокоскоростная железная дорога Харамайн в арабской нации.^{[85] [86]}

Индия

Основные статьи: Закон о предотвращении отмывания денег 2002 года и Действия Индии по борьбе с финансированием терроризма

Смотрите также: Управление правоприменения

В 2002 г. Парламент Индии прошел действовать называется Закон о предотвращении отмывания денег 2002 года. Основными целями этого закона являются предотвращение отмывания денег, а также обеспечение конфискации имущества, полученного в результате отмывания денег или участвовавшего в нем.^[87]

Раздел 12 (1) описывает обязательства, которые должны выполнять банки, другие финансовые учреждения и посредники.

(a) Вести записи с подробным описанием характера и стоимости транзакций, независимо от того, представляют ли они одну транзакцию или серию связанных транзакций, и где эти транзакции происходят в течение месяца.

(b) Предоставлять Директору информацию о сделках, указанных в пункте (а), в установленный срок, включая записи о личности всех своих клиентов.

Раздел 12 (2) предписывает, что записи, указанные в подразделе (1), упомянутом выше, должны храниться в течение десяти лет после завершения транзакций. Этим занимается Департамент подоходного налога Индии.

Положения Закона часто пересматриваются, и время от времени принимаются различные поправки.^[88][89]

Большинство операций по отмыванию денег в Индии осуществляется через политические партии, корпоративные компании и рынок акций. Они исследуются Управление правоприменения и Департамент подоходного налога Индии.^[90] В соответствии с Правительство Индии, из общей налоговой задолженности ₹2,480 миллиардов (35 млрд долларов США) около ₹1,300 миллиардов (18 миллиардов долларов США) относятся к делам об отмывании денег и мошенничестве с ценными бумагами.^[91]

Банковские бухгалтеры должны регистрировать все операции на сумму более рупий. 1 миллион и поддерживать такие записи в течение 10 лет. Банки также должны составлять отчеты о денежных транзакциях (CTR) и отчеты о подозрительных транзакциях на сумму свыше рупий. 1 миллион в течение 7 дней после первого подозрения. Они должны подавать свои отчеты в Управление правоприменения и Департамент подоходного налога.^[92]

Латинская Америка

В Латинской Америке отмывание денег в основном связано с незаконным оборотом наркотиков и с преступной деятельностью, например с преступлениями, связанными с торговлей оружием, торговлей людьми, вымогательством, шантажом, контрабандой и актами коррупции людей, связанных с правительствами. , например, взяточничество, которые более распространены в странах Латинской Америки. Между коррупцией и отмыванием денег в развивающихся странах существует взаимосвязь. Экономическая мощь Латинской Америки быстро растет и без поддержки, поскольку эти состояния имеют незаконное происхождение и имеют вид прибыли, полученной законным путем. Что касается отмывания денег, конечная цель процесса - интегрировать незаконный капитал в общую экономику и преобразовать его в законные товары и услуги.

Практика отмывания денег использует различные каналы для легализации всего, что было достигнуто незаконными методами. Таким образом, у него есть разные методы в зависимости от страны, в которой будет проводиться эта незаконная операция:

• В Колумбии отмывание миллиардов долларов, полученных от незаконного оборота наркотиков, осуществляется за счет импорта контрабанды с параллельного валютного рынка.
• В странах Центральной Америки, таких как Гватемала и Гондурас, отмывание денег продолжает расти в отсутствие адекватного законодательства и нормативных актов в этих странах. Деятельность по отмыванию денег в Коста-Рике значительно выросла, особенно за счет крупномасштабной контрабанды валюты и инвестиций наркокартелей в недвижимость в туристическом секторе. Кроме того, Свободная зона Колон в Панаме продолжает оставаться районом операций по отмыванию денег, где наличные деньги обмениваются на продукты различного характера, которые затем выставляются на продажу по ценам ниже производственных для быстрого возврата капитала.
• В Мексике предпочтительными методами по-прежнему является контрабанда валюты за границу, помимо электронных переводов, банковских тратт в мексиканских банках и операций на параллельном валютном рынке.
• Отмывание денег в странах Карибского бассейна остается серьезной проблемой, которая кажется очень опасной. В частности, на Антигуа, Доминиканской Республике, Ямайке, Сент-Винсенте и Гренадинах. Граждане Доминиканской Республики, которые были замешаны в отмывании денег в Соединенных Штатах, используют компании, которые предназначены для перевода средств, отправленных в Доминиканскую Республику на сумму менее 10 000 долларов США под вымышленными именами. Более того, на Ямайке были раскрыты дела об отмывании многомиллионных активов в результате операций по размещению ставок по телефону за рубежом. На заморских территориях Франции были обнаружены тысячи подозрительных транзакций. Между тем, зоны свободной торговли, такие как Аруба, остаются предпочтительными районами для отмывания денег. Оффшорные банковские центры, секретные банковские счета и туристические комплексы - это каналы, через которые отмыватели отбеливают доходы от незаконных денег.

Казино продолжают привлекать организации, занимающиеся отмыванием денег. Аруба и Нидерландские Антильские острова, Каймановы острова, Колумбия, Мексика, Панама и Венесуэла считаются высокоприоритетными странами в регионе из-за стратегий, используемых промывателями.

Экономическое влияние в регионе

Практика отмывания денег, среди других экономических и финансовых преступлений, проникает в экономические и политические структуры большинства развивающихся стран, что приводит к политической нестабильности и экономическому спаду.

Отмывание денег по-прежнему вызывает серьезную озабоченность в сфере финансовых услуг. О 50% случаев отмывания денег в Латинской Америке сообщили организации финансового сектора. Согласно глобальному исследованию экономической преступности, проведенному PwC в 2014 году, в Латинской Америке только 2,8% респондентов в Латинской Америке заявили о нарушениях, связанных с нарушением антимонопольного законодательства / закона о конкуренции, по сравнению с 5,2% респондентов во всем мире.^[93]

Было показано, что отмывание денег влияет на финансовое поведение и макроэкономические показатели промышленно развитых стран. В этих странах макроэкономические последствия отмывания денег передаются по нескольким каналам. Таким образом, отмывание денег усложняет формулирование экономической политики. Предполагается, что доходы от преступной деятельности отмываются с помощью банкнот и монет, находящихся в обращении в качестве заменителей денег.

Отмывание приводит к непропорциональным изменениям относительных цен на активы, что означает неэффективное распределение ресурсов; и, следовательно, может иметь негативные последствия для экономического роста, очевидно, что отмывание денег связано с замедлением экономического роста.

В Управление национальной политики контроля над наркотиками по оценкам Соединенных Штатов, только в этой стране продажи наркотических средств составляют около 57 миллиардов долларов в год, и большая часть этих транзакций осуществляется наличными.^[94]

Юриспруденция

Отмывание денег увеличивается. Ключевым фактором роста отмывания денег является неэффективное исполнение законов об отмывании денег на местном уровне. Возможно, из-за того, что этому вопросу не уделялось внимания с начала 21 века, не существовало судебной практики в отношении отмывания денег или активов, а также конверсии или передачи товаров. Что еще хуже, законы латиноамериканских стран на самом деле не имеют серьезного отношения к их изучению, поскольку это проблема, которая волнует весь мир и является предметом семинаров, конференций и академического анализа в различных регионах страны. планета. Сейчас вводится в действие новый закон, который называется Уголовным экономическим законом, который должен быть реализован в современных обществах, которым был нанесен огромный ущерб до такой степени, что он затронул экономику штатов в целом. Несмотря на то, что развивающиеся страны отреагировали и продолжают реагировать посредством законодательных мер на проблему отмывания денег на национальном уровне, тем не менее, лица, занимающиеся отмыванием денег, воспользовались слабой нормативной средой, уязвимыми финансовыми системами наряду с продолжающимся гражданским и политические волнения в большинстве развивающихся стран.

Сингапур

Сингапур Правовая база России по борьбе с отмыванием денег содержится в лоскутном одеяле правовых инструментов,^[95] основными элементами которых являются:

• Закон о коррупции, торговле наркотиками и других серьезных преступлениях (конфискация пособий) (CDSA).^[96] Этот закон устанавливает уголовную ответственность за отмывание денег и требует от лиц подавать отчеты о подозрительных операциях (СПО) и раскрывать информацию, когда физическая валюта или товары на сумму, превышающую 20 000 сингапурских долларов, ввозятся в Сингапур или вывозятся из него.
• Закон о взаимной помощи по уголовным делам (MACMA).^[97] Этот статут устанавливает рамки для взаимной правовой помощи по уголовным делам.
• Юридические инструменты, выпущенные регулирующими органами (например, Валютное управление Сингапура (МАС),^[98] применительно к финансовым учреждениям (ФИ)), предъявляющим требования к проведению надлежащей проверки клиентов (НПК).

Термин «отмывание денег» не используется как таковой в CDSA. Часть VI CDSA устанавливает уголовную ответственность за отмывание доходов, полученных в результате преступного поведения и отслеживания наркотиков, посредством следующих преступлений:

• Помощь другого лица в сохранении, контроле или использовании преимуществ торговля наркотиками или преступное поведение по соглашению (будь то сокрытие, изъятие из-под юрисдикции, передача номинальным держателям или иным образом) [раздел 43 (1) / 44 (1)].
• Сокрытие, преобразование, передача или изъятие из-под юрисдикции, или приобретение, владение или использование выгод от торговли наркотиками или преступного поведения [раздел 46 (1) / 47 (1)].
• Сокрытие, преобразование, передача или изъятие из-под юрисдикции выгод другого лица от торговли наркотиками или преступного поведения [раздел 46 (2) / 47 (2)].
• Приобретение, владение или использование преимуществ, связанных с торговлей наркотиками или преступным поведением другим лицом [раздел 46 (3) / 47 (3)].

Таиланд

Основная статья: Управление по борьбе с отмыванием денег (Таиланд)

объединенное Королевство

Законодательство об отмывании денег и финансировании терроризма в Великобритании регулируется шестью законами основного законодательства:

• Закон о терроризме 2000 года^[99]
• Закон 2001 года о борьбе с терроризмом, преступностью и безопасности^[100]
• Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г.^[101]
• Закон 2005 года об организованной преступности и полиции^[102]
• Закон о финансах преступности 2017 года^[103]
• Закон о санкциях и борьбе с отмыванием денег 2018 г.^[104]

Положения о борьбе с отмыванием денег предназначены для защиты финансовой системы Великобритании, а также для предотвращения и выявления преступлений. Если бизнес подпадает под эти правила, то вводятся меры контроля, чтобы предотвратить его использование для отмывания денег.

В Закон о доходах от преступной деятельности 2002 г. содержит основное законодательство Великобритании по борьбе с отмыванием денег,^[105] включая положения, требующие от предприятий в «регулируемом секторе» (банковское дело, инвестиции, денежные переводы, определенные профессии и т. д.) сообщать властям о подозрениях в отмывании денег клиентами или другими лицами.^[106]

Отмывание денег широко определяется в Великобритании.^[107] Фактически, любое обращение или участие в каких-либо доходах от любого преступления (или денежных средствах или активах, представляющих доходы от преступлений) может считаться преступлением отмывания денег. Владение преступником доходами от его собственного преступления подпадает под определение отмывания денег в Великобритании.^[108] Это определение также охватывает деятельность в рамках традиционного определения отмывания денег как процесса, который скрывает или маскирует доходы от преступлений, чтобы они выглядели законными.^[109]

В отличие от некоторых других юрисдикций (особенно США и большей части Европы), преступления по отмыванию денег в Великобритании не ограничиваются доходами от серьезных преступлений, и здесь нет никаких денежных ограничений. Финансовые транзакции не требуют дизайна или цели отмывания денег, чтобы законы Великобритании считали их преступлением отмывания денег. Правонарушение, связанное с отмыванием денег, в соответствии с законодательством Великобритании не обязательно должно касаться денег, поскольку законодательство об отмывании денег распространяется на активы любого вида. Следовательно, любое лицо, которое совершает корыстное преступление (то есть преступление, приносящее некоторую выгоду в виде денег или активов любого описания) в Великобритании, неизбежно также совершает преступление по отмыванию денег в соответствии с законодательством Великобритании.

Это также относится к лицу, которое преступным путем уклоняется от ответственности (например, налогового обязательства) - что юристы называют «получением денежной выгоды», поскольку считается, что таким образом он получил денежную сумму, равную стоимости обязательства. уклонился.^[107]

За основные преступления по отмыванию денег предусмотрено максимальное наказание в виде 14 лет лишения свободы.^[110]

Вторичное регулирование предусмотрено Положением о борьбе с отмыванием денег 2003 г.^[111] которые были заменены Положениями о борьбе с отмыванием денег 2007 года.^[112] Они есть непосредственно на основе Директивы ЕС 91/308 / EEC, 2001/97 / EC и (через постановления 2007 г.) 2005/60 / EC. В нормативных актах перечислен ряд надзорных органов, которые должны контролировать финансовую деятельность своих членов.^[112]

Одним из последствий Закона является то, что юристы, бухгалтеры, налоговые консультанты и специалисты по делам о несостоятельности, которые подозревают (в результате информации, полученной в ходе их работы), что их клиенты (или другие лица) участвовали в уклонении от уплаты налогов или других преступных действиях, которые принесли выгоду, теперь должны сообщить о своих подозрениях властям (поскольку они влекут за собой подозрения в отмывании денег). В большинстве случаев было бы оскорблением, «предупреждением», если бы репортер сообщил субъекту своего отчета о том, что отчет был сделан.^[113] Эти положения, однако, не требуют раскрытия властям информации, полученной некоторыми профессионалами в привилегированных обстоятельствах или когда информация подлежит юридическая профессиональная привилегия. Другие, подпадающие под действие этих правил, включают финансовые учреждения, кредитные учреждения, агентов по недвижимости (включая сертифицированных оценщиков), доверительные управляющие и поставщики услуг компаний, дорогостоящих дилеров (которые принимают наличные, эквивалентные 15000 евро или более за проданные товары), и казино.

Профессиональное руководство (которое предоставляется и утверждается Министерством финансов Великобритании) предоставляется отраслевыми группами, включая Объединенную группу по борьбе с отмыванием денег,^[114] Общество юристов.^[115] и Консультативный комитет бухгалтерских органов (CCAB). Тем не менее, у банковских учреждений нет обязанности регулярно сообщать о денежных депозитах или переводах сверх установленной суммы. Вместо этого необходимо составлять отчеты обо всех подозрительных депозитах или переводах, независимо от их стоимости.

Обязательства по отчетности включают сообщение о подозрительных выгодах от поведения в других странах, которое было бы преступным, если бы оно имело место в Великобритании.^[116] Позже были добавлены исключения для определенных видов деятельности, законных там, где они имели место, таких как коррида в Испании.^[117]

Ежегодно властям Великобритании подается более 200 000 сообщений о подозрениях в отмывании денег (за год, закончившийся 30 сентября 2010 г., поступило 240 582 сообщения. Это больше, чем 228 834 сообщения, представленных в предыдущем году).^[118] Большая часть этих отчетов предоставлена ​​банками и аналогичными финансовыми учреждениями (186 897 отчетов банковского сектора за год, закончившийся 30 сентября 2010 года).^[118]

Хотя 5108 различных организаций представили отчеты о подозрительной активности властям в году, закончившемся 30 сентября 2010 г., только четыре организации представили примерно половину всех отчетов, а на долю 20 ведущих отчитывающихся организаций пришлось три четверти всех отчетов.^[118]

За несообщение о подозрении в отмывании денег другим лицом предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком до 5 лет.^[110]

Введен Закон 2017 года о финансах необъяснимые приказы о богатстве - еще один инструмент для борьбы с отмыванием денег, при котором от владельца актива на сумму более 50 000 фунтов стерлингов может потребоваться показать, как была профинансирована покупка.^[119]

1 мая 2018 года Палата общин Великобритании без возражений^[120] принял Закон о санкциях и борьбе с отмыванием денег, в котором будет изложен предполагаемый подход правительства Великобритании к исключениям и лицензиям, когда нация станет отвечать за выполнение своих собственных санкций, а также потребуются пресловутые зарубежные налоговые убежища на британской территории, такие как Каймановы острова и Британские Виргинские острова создадут публичные реестры бенефициарных собственников фирм в их юрисдикциях к концу 2020 года.^[120][121] Закон был принят Палатой лордов 21 мая и получил королевское имущество 23 мая.^[122] Однако положение Закона о публичном реестре сталкивается с юридическими проблемами со стороны местных органов власти на Каймановых островах и Британских Виргинских островах, которые утверждают, что это нарушает их конституционный суверенитет.^[123]

Согласно Закону о доходах от преступной деятельности, товары, за которые преступники не могут отчитаться по закону, изымаются и продаются на аукционах для сбора средств. Обычно это осуществляется авторизованными аукционными домами и часто в пределах географических районов, где находятся преступники.^[124]

Обменное бюро

Все Великобритания Обменное бюро зарегистрированы с Доходы и таможня Ее Величества, который выдает торговую лицензию для каждого местоположения. Обменные пункты и переводчики денег, Такие как Вестерн Юнион торговые точки в Великобритании относятся к "регулируемому сектору" и обязаны соблюдать Правила отмывания денег 2007 года.^[112] HMRC может проводить проверки на всех Финансовые услуги.

Южная Африка

В Южной Африке Закон о Центре финансовой разведки (2001 г.) и последующие поправки возложили на Центр финансовой разведки (FIC) обязанности по борьбе с отмыванием денег.

Соединенные Штаты

Подход США к пресечению отмывания денег обычно делится на две области: превентивные (регулирующие) меры и уголовные меры.^[125][126]

Профилактический

В попытке предотвратить проникновение грязных денег в финансовую систему США, Конгресс Соединенных Штатов, начиная с 1970 года, принял ряд законов, известных под общим названием Закон о банковской тайне (BSA). Эти законы, содержащиеся в разделах с 5311 по 5332 раздела 31 Кодекса Соединенных Штатов, требуют финансовые учреждения, которые в соответствии с текущим определением включают широкий спектр организаций, включая банки, компании, выпускающие кредитные карты, компании по страхованию жизни, предприятия денежного обслуживания и брокеры-дилеры по ценным бумагам, чтобы сообщать об определенных операциях Министерство финансов США. Операции с наличными, превышающие определенную сумму, необходимо сообщать в отчет о валютных операциях (CTR), идентифицирующий человека, совершающего транзакцию, а также источник денежных средств. Первоначально закон требовал, чтобы все операции АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР$ Необходимо сообщить о 5000 или более, но из-за чрезмерно высокого уровня отчетности порог был повышен до 10 000 долларов США. США - одна из немногих стран в мире, где требуется сообщать обо всех транзакциях с наличными сверх определенного лимита, хотя некоторые предприятия могут быть освобождены от этого требования.^[127] Кроме того, финансовые учреждения должны сообщать о транзакции на Отчет о подозрительной активности (SAR), которые они считают «подозрительными», определяемыми как знание или подозрение, что средства поступают от незаконной деятельности или скрывают средства от незаконной деятельности, что они построены таким образом, чтобы уклоняться от требований BSA или, похоже, не служат известному бизнесу или очевидным законным целям; или что учреждение используется для содействия преступной деятельности. Попытки клиентов обойти BSA, как правило, путем структурирования денежных вкладов на сумму менее 10 000 долларов США, разбивая их и помещая их в разные дни или в разных местах, также являются нарушением закона.^[128]

Финансовая база данных, созданная на основе этих отчетов, находится в ведении Подразделения финансовой разведки США (ПФР), называемого Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), расположенный в Вене, Вирджиния. Отчеты предоставляются следователям по уголовным делам США, а также другим подразделениям финансовой разведки по всему миру, и FinCEN проводит компьютерный анализ этих отчетов для определения тенденций и направления расследований.^[129]

BSA требует, чтобы финансовые учреждения проводили надлежащую проверку клиентов, или KYC, что иногда на языке называют «знай своего клиента». Это включает получение удовлетворительной идентификации, чтобы гарантировать, что счет открыт на настоящее имя клиента, и понимание ожидаемого характера и источника денежных средств, которые проходят через счета клиента. Другие классы клиентов, например, имеющие частные банковские счета и клиенты иностранных государственных чиновников, подвергаются усиленной комплексной проверке, поскольку закон считает, что такие типы счетов представляют более высокий риск отмывания денег. Все счета подлежат постоянному мониторингу, в котором внутреннее программное обеспечение банка проверяет транзакции и помечает для ручной проверки те, которые выходят за рамки определенных параметров. Если ручная проверка показывает, что транзакция является подозрительной, учреждение должно подать Отчет о подозрительной активности.^[130]

Регулирующие органы задействованных отраслей несут ответственность за соблюдение финансовыми учреждениями BSA. Например, Федеральный резерв и Управление валютного контролера регулярно проверять банки и может налагать гражданские штрафы или передавать дела в уголовное преследование за несоблюдение. Ряд банков были оштрафованы и привлечены к ответственности за несоблюдение BSA. Самое известное, Riggs Bank в Вашингтоне, округ Колумбия, подверглась судебному преследованию и была вынуждена прекратить деятельность в связи с неприменением надлежащих мер контроля за отмыванием денег, особенно в отношении иностранных политических деятелей.^[131]

В дополнение к BSA, США вводят контроль за перемещением валюты через свои границы, требуя от физических лиц сообщать о перевозке наличных денег на сумму, превышающую 10 000 долларов США, в форме, называемой Отчет о международных перевозках валюты или денежных инструментов (известный как CMIR. ).^[132] Точно так же предприятия, такие как автомобильные представительства, которые получают наличные на сумму, превышающую 10 000 долларов США, должны подать форму 8300 в налоговую службу, указав источник денежных средств.^[133]

1 сентября 2010 г. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями выпустил рекомендацию "неформальные системы передачи ценностей "ссылка Соединенные Штаты против Банки.^[134]

В Соединенных Штатах есть предполагаемые последствия правил противодействия отмыванию денег (AML). Эти непреднамеренные последствия^[135] включая публикацию FinCEN списка «рискованных предприятий», которые, по мнению многих, были несправедливо нацелены на предприятия, оказывающие денежные услуги. Публикация этого списка и последующие разоблачения, банки без разбора снижение рисков MSB, упоминается как Операция Choke Point. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями издала приказ о географическом нацеливании для борьбы с незаконным отмыванием денег в Соединенных Штатах. Это означает, что компании по страхованию титулов в США обязаны идентифицировать физических лиц, стоящих за компаниями, которые оплачивают все наличные при покупке жилой недвижимости на определенную сумму в определенных городах США.

Уголовные санкции

Отмывание денег криминализовано в Соединенных Штатах с Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 года. Закон, содержащийся в разделе 1956 раздела 18 Кодекса Соединенных Штатов, запрещает физическим лицам участвовать в финансовых операциях с доходами, полученными в результате определенных конкретных преступлений, известных как «конкретная незаконная деятельность» (SUA). Закон требует, чтобы физическое лицо специально намеревалось совершить транзакцию, чтобы скрыть источник, право собственности или контроль над средствами. Не существует минимального порогового количества денег и требований, чтобы транзакция действительно замаскировала деньги. «Финансовая транзакция» имеет широкое определение и не обязательно требует участия финансового учреждения или даже бизнеса. Простая передача денег от одного человека другому с намерением скрыть источник, право собственности, местонахождение или контроль над деньгами по закону считается финансовой транзакцией. Владение деньгами без финансовой операции или намерения скрыть не является преступлением в Соединенных Штатах.^[136] Помимо отмывания денег, закон, содержащийся в разделе 1957 раздела 18 Кодекса Соединенных Штатов, запрещает тратить более 10 000 долларов США, полученных из SUA, независимо от того, желает ли человек скрыть это. Он предусматривает меньшее наказание, чем отмывание денег, и, в отличие от закона об отмывании денег, требует, чтобы деньги проходили через финансовое учреждение.^[136]

Согласно записям, составленным Комиссией по вынесению приговоров США, в 2009 году Министерство юстиции США обычно выносило приговоры чуть более 81 000 человек; из них около 800 осуждены за отмывание денег в качестве основного или наиболее серьезного обвинения.^[137]В Закон о борьбе со злоупотреблением наркотиками 1988 г. расширил определение финансового учреждения, включив в него такие предприятия, как автосалоны и персонал, занимающийся закрытием сделок с недвижимостью, и потребовал от них подавать отчеты о крупных валютных операциях. Требовалось подтверждение личности тех, кто покупает денежные инструменты на сумму более 3000 долларов. В Закон Аннунцио-Вайли о борьбе с отмыванием денег 1992 г. усилены санкции за нарушения BSA, требуются так называемые «отчеты о подозрительной деятельности» и устранены ранее использовавшиеся »Уголовное направление Формы », требовали проверки и ведения записей по телеграфным переводам и установили Консультативная группа по Закону о банковской тайне (BSAAG). В Закон о борьбе с отмыванием денег с 1994 г. требовал от банковских агентств пересмотреть и улучшить обучение, разработать процедуры проверки по борьбе с отмыванием денег, пересмотреть и усовершенствовать процедуры передачи дел в правоохранительные органы, упростил Отчет о валютных операциях процесс освобождения, требуется каждый Бизнес денежных услуг (MSB) должен был быть зарегистрирован владельцем или контролирующим лицом, требовал от каждого MSB вести список предприятий, уполномоченных действовать в качестве агентов в связи с финансовыми услугами, предлагаемыми MSB, сделал работу незарегистрированного MSB федеральным преступлением и рекомендовал, чтобы штаты принимают единые законы, применимые к MSB. В Закон о стратегии борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями 1998 г. требовал, чтобы банковские агентства разработали учебные курсы по борьбе с отмыванием денег для проверяющих, министерство финансов и другие агентства разработали «Национальную стратегию отмывания денег», создали «Зону высокой интенсивности отмывания денег и связанных с ним финансовых преступлений» (HIFCA) Целевые группы по концентрации усилий правоохранительных органов на федеральном, государственном и местном уровнях в зонах, где широко распространено отмывание денег. Зоны HIFCA могут быть определены географически или могут быть созданы для борьбы с отмыванием денег в промышленном секторе, финансовом учреждении или группе финансовых учреждений.^[138]

В Закон о реформе разведки и предотвращении терроризма 2004 г. внесены поправки в Закон о банковской тайне, требующие Секретарь казначейства предписать правила, требующие от определенных финансовых учреждений сообщать о трансграничных электронных переводах средств, если секретарь определяет, что сообщение «разумно необходимо» в «борьбе с отмыванием денег / борьбой с финансированием террористов (борьба с отмыванием денег / борьба с финансированием терроризма). ПОД / ФТ) ".

Известные случаи

Расследование 1998 г., Сенат США, Отмывание пожертвований / передача третьим лицам. Включает расследование Международный фонд Мемориал Ганди.

• Международный банк кредита и коммерции: Неизвестная сумма, исчисляемая миллиардами преступных доходов, включая деньги от незаконного оборота наркотиков, отмытые в середине 1980-х годов.^[139]
• БТА Банк: 6 миллиардов долларов банковских средств присвоены или мошенническим путем предоставлены подставным компаниям и офшорным холдингам бывшим председателем и главным исполнительным директором банка Мухтар Аблязов.^[140]
• Банк Нью-Йорка: 7 долларов СШАмиллиард русского бегство капитала были отмыты через счета, контролируемые руководителями банков, конец 1990-х годов.^[141]
• Чартер Хаус Банк: Банк Charter House в Кении был передан в ведение Центрального банка Кении в 2006 году после того, как было обнаружено, что банк использовался для отмывания денег с нескольких счетов, содержащих недостающую информацию о клиентах. До раскрытия мошенничества было отмыто более 1,5 миллиарда долларов.^[142]
• Данске Банк + Swedbank: 30–230 млрд долларов США отмывается через его эстонское отделение.^{[143][144][145]} Об этом стало известно 19 сентября 2018 года.^[146] В феврале 2019 года к расследованиям Дании, Эстонии, Великобритании и США присоединилась Франция. 19 февраля 2019 года Danske Bank объявил о прекращении операций в России и странах Балтии.^[147][148] Это заявление было сделано вскоре после того, как банковский регулятор Эстонии Finantsinspektsioon^[149] объявили, что закроют эстонское отделение Danske Bank.^[150] В расследование был включен Swedbank, который, возможно, отмыл 4,3 миллиарда долларов.^[151][152] Больше на Скандал с отмыванием денег в Danske Bank.
• Фердинанд Маркос: Неизвестная сумма, оцениваемая в 10 миллиардов долларов США государственных активов, отмытых через банки и финансовые учреждения в Соединенных Штатах, Лихтенштейне, Австрии, Панаме, Нидерландских Антильских островах, Каймановых островах, Вануату, Гонконге, Сингапуре, Монако, Багамах, Ватикане и других странах. Швейцария.^[153]
• HSBC в декабре 2012 года заплатила рекордные 1,9 миллиарда долларов штрафов за отмывание денег в сотни миллионов долларов торговцам наркотиками, террористам и правительствам, находящимся под санкциями, таким как Иран.^[154] Отмывание денег происходило на протяжении 2000-х годов.
• Институт религиозных дел: Итальянские власти расследовали предполагаемые операции по отмыванию денег на сумму 218 миллионов долларов США, совершенные IOR в несколько итальянских банков.^[155]
• свободный резерв в мае 2013 года был арестован федеральными властями США за отмывание 6 миллиардов долларов.^{[156][157][158]}
• Науру: Утечка российского капитала на 70 миллиардов долларов США через нерегулируемые офшорные банки-оболочки Науру, конец 1990-х гг.^[159]
• Сани Абача: 2–5 миллиардов долларов США государственных активов отмываются через банки Великобритании, Люксембурга, Джерси (Нормандские острова) и Швейцарии президентом Нигерии.^[160]
• Стандартный чартерный: заплатил 330 миллионов долларов штрафа за отмывание сотен миллиардов долларов для Ирана. Отмывание денег имело место в 2000-х годах и длилось «почти десять лет, чтобы скрыть 60 000 транзакций на сумму 250 миллиардов долларов».^[161]
• Standard Bank: Standard Bank South Africa London Branch - Управление финансового поведения (FCA) оштрафовало Standard Bank PLC (Standard Bank) на 7 640 400 фунтов стерлингов за нарушения, связанные с его политикой и процедурами по борьбе с отмыванием денег (AML), в отношении клиентов корпоративных и частных банков, связанных с политически значимые лица (PEP).^[162]
• BNP Paribas, в июне 2014 года признал себя виновным в фальсификации деловые записи и заговор, нарушив Санкции США против Кубы, Ирана и Судана. Он согласился выплатить штраф в размере 8,9 миллиарда долларов, самый крупный за нарушение санкций США.^[8][163]
• BSI Bank, в мае 2017 г. была остановлена Валютное управление Сингапура за серьезные нарушения требований по борьбе с отмыванием денег, плохой надзор со стороны руководства за операциями банка и грубые проступки некоторых сотрудников банка.^[164]
• Хосе Франклин Хурадо-Родригес, а Гарвардский колледж и Колумбийский университет Выпускник факультета экономики Высшей школы искусств и естественных наук был осужден в Люксембурге в июне 1990 года «по одному из крупнейших дел об отмывании денег, полученных преступным путем, когда-либо возбужденных в Европе»^[165] и США в 1996 году по отмыванию денег для Картель Кали вор в законе Хосе Сантакрус Лондоно.^[166] Хурадо-Родригес специализировался на "смурфинг ".^[167]
• Fortnite. В 2018 г. фирма по кибербезопасности Sixgill^[168] выдал себя за клиентов и обнаружил, что украденные данные кредитной карты можно использовать для покупки Fortnite внутриигровая валюта (V-Bucks) затем внутриигровые покупки, которые будут проданы за «чистые» деньги.^{[169][170][171]} Эпические игры, создатели Fortnite, в ответ призвали клиентов защитить свои учетные записи.^[172]
• Объединенные Арабские Эмираты ’ Исламский банк Дубая обвинялся в «сознательном и целенаправленном» предоставлении «финансовых услуг и других форм материальной поддержки Аль-Каида боевиков », когда террористическая группа планировала расстрел 11 сентября нападения против США.^[173] В дополнение Шарджа филиал Standard Chartered Bank также участвовал в открытии счетов террористов и разрешении финансовых операций между ними и Халид Шейх Мохаммед, «Главный архитектор атак 11 сентября».^[174]
• немецкий банк был обвинен в крупномасштабной схеме отмывания денег, получившей название Глобальный ландромат с участием секретных российских счетов, которые были переведены из Евросоюз банки в Эстония, Латвия и Кипр в период с 2010 по 2014 год. Источники в газетах оценили общую стоимость отмытой валюты до 80 миллиардов долларов. Банк также находится под следствием на предмет его причастности к крупнейшему банковскому скандалу в Европе через Данске Банк, которая отмыла 200 млрд евро, также из российских источников.^[175]
• Нг Лап Сенг: Китайский миллиардер девелопер из Макао был приговорен к четырем годам лишения свободы в мае 2018 г. за подкуп двух дипломатов, в том числе бывшего президента Генеральная Ассамблея ООН, Джон Уильям Эш, чтобы помочь ему построить конференц-центр в Макао для Управления Организации Объединенных Наций по сотрудничеству Юг-Юг (UNOSSC), возглавляемого директором Ипин Чжоу. Дело о коррупции стало худшим финансовым скандалом для Организации Объединенных Наций со времен злоупотреблений иракской программа "нефть в обмен на продовольствие" более 20 лет назад. 69-летний Нг Лап Сенг был осужден Федеральным окружным судом Манхэттена по двум пунктам обвинения в нарушении Закон о коррупции за рубежом, один эпизод дачи взяток, один эпизод отмывания денег и два эпизода сговора.
• Файлы FinCEN: 21 сентября 2020 г. Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) раскрыл FinCEN Files о транзакциях на сумму около 2 трлн долларов, совершаемых некоторыми из крупнейших банков мира.^[176]Файлы FinCEN также показали, что базирующаяся в Дубае компания Gunes General Trading перенаправляла иранские государственные деньги через центральную банковскую систему ОАЭ и обработала 142 миллиона долларов в 2011 и 2012 годах.^[177]

Смотрите также

• Денежный портал

• Иранский скандал с хищениями в 2011 году
• Аллен Стэнфорд
• Аво Вийол
• Закон о банковской тайне
• Чарльз Понци
• Конфискация
• Обвинения в коррупции против Сухарто
• Отчет о валютных операциях
• Программа идентификации клиентов
• Дефалькация
• Растрата
• ФБР
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
• Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
• Файлы FinCEN
• Глобальный радар
• Отмывание золота
• Взятка (политика)
• Харриетт Уолтерс
• Хавала
• Майкл Х. О'Киф
• Денежный след
• Мухтар Аблязов
• Управление по контролю за иностранными активами
• Оффшорный банкинг
• Организованная преступность
• Операция Гринбэк
• Мошенничество с копейками
• Политически значимое лицо
• Туда и обратно (финансы)
• Скотт В. Ротштейн
• Шолам Вайс
• Шелл (корпорация)
• Спонсорский скандал
• Финансирование терроризма
• Учреждение
• Путь K-Money
• Том Петтерс
• Тони Мусулин
• Закон США PATRIOT
• Белые воротнички преступление
• Остаточная модель Всемирного банка
• Отмывание древесины

Рекомендации

1. "отмывание денег". Оксфордский словарь английского языка (Интернет-ред.). Издательство Оксфордского университета. (Подписка или членство участвующего учреждения требуется.)
2. "УНП ООН отмывание денег и глобализация".
3. Лин, Том С. В. (14 апреля 2016 г.). "Финансовое оружие войны, Обзор закона Миннесоты (2016)". SSRN  2765010.
4. См., Например, Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2006 г. (Австралия), Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2009 г. (Новая Зеландия) и Закон о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (финансовые учреждения) Постановление (глава 615) (Гонконг. См. Также (например) руководство по МВФ и ФАТФ веб-сайты, аналогично объединяющие концепции.
5. "Борьба с отмыванием денег - доведение дела до конца - GTDT". Завершение сделки. Получено 28 мая 2017.
6. Моррис-Коттерилл, Найджел (1999). «Краткая история отмывания денег». Архивировано из оригинал 24 февраля 2016 г.. Получено 17 февраля 2016.
7. «HSBC соглашается на штрафы в размере 1,9 млрд долларов США». Новости BBC. 11 декабря 2012 г.. Получено 5 октября 2020.
8. Протесс, Бен и Джессика Сильвер-Гринберг (30 июня 2014 г.). «BNP Paribas признает вину и соглашается выплатить США штраф в размере 8,9 млрд долларов» Нью-Йорк Таймс. Получено 1 июля 2014.
9. «Краткий обзор AUSTRAC». АВСТРАК. Архивировано из оригинал 28 августа 2016 г.. Получено 18 августа 2016.
10. Рейтер, Питер (2004). В погоне за грязными деньгами. Петерсон. ISBN  978-0-88132-370-2.
11. «История законов о борьбе с отмыванием денег». Министерство финансов США. 30 июня 2015 г.. Получено 30 июн 2015.
12. Лоуренс М. Сэлинджер, Энциклопедия белых воротничков и корпоративных преступлений: A - I, том 1, стр.78, ISBN  0-7619-3004-3, 2005.
13. Национальный центр наркологической разведки (август 2011 г.). «Национальная оценка угрозы наркотиков» (PDF). п. 40. Получено 20 сентября 2011.
14. «Национальная оценка угрозы отмывания денег» (PDF). Декабрь 2005. с. 33. Архивировано с оригинал (PDF) 17 октября 2010 г.. Получено 3 марта 2011.
15. Нахим, Мохаммед Ахмад (5 октября 2015 г.). «Отмывание денег на основе торговли: к рабочему определению банковского сектора». Журнал борьбы с отмыванием денег. 18 (4): 513–524. Дои:10.1108 / JMLC-01-2015-0002. ISSN  1368-5201.
16. Бейкер, Раймонд (2005). Ахиллесова пята капитализма. Вайли.
17. Не стал ли арт-рынок невольным соучастником преступления? (19 февраля 2017 г.). «Неужели арт-рынок стал невольным соучастником преступления?». Нью-Йорк Таймс. Получено 5 мая 2018.
18. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. «Глобальная оценка угрозы отмывания денег и финансирования терроризма» (PDF). Получено 3 марта 2011.
19. "Private Eye - официальный сайт - номер один в Великобритании по продажам журнала новостей и текущих событий под редакцией Иэна Хислопа". www.private-eye.co.uk. Получено 14 ноября 2018.
20. «Проблемы подпольной экономики. Строительный секретариат Онтарио». Архивировано из оригинал 16 декабря 2010 г.
21. "Налоговые амнистии превращают HMRC в" крупнейшую операцию по отмыванию денег в истории "'". Получено 14 июн 2013.
22. «Отмывание денег через торговцев. Часть 3: Средство - это метод - ACFCS | Ассоциация сертифицированных специалистов по финансовым преступлениям | Компания A BARBRI, Inc.». www.acfcs.org. Получено 8 января 2019.
23. «Растущая угроза отмывания транзакций | Правовые решения». store.legal.thomsonreuters.com. Получено 8 января 2019.
24. «Отмывание транзакций в 2019 году - пора пересмотреть стратегию мониторинга | Paypers». www.thepaypers.com. Получено 9 января 2019.
25. «Отмывание транзакций: растущий риск мошенничества для продавцов». ThreatMetrix. 26 апреля 2018 г.. Получено 8 января 2019.
26. «Эксклюзив: поддельные интернет-магазины раскрывают теневую банковскую систему игроков». Рейтер. 22 июня 2017 г.. Получено 8 января 2019.
27. «Обнаружение отмывания транзакций G2». Веб-службы G2. Получено 8 января 2019.
28. raytodd2017, Автор (17 сентября 2018). «ПРОЦЕССОРЫ ОТМЫВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ И ВЫСОКИХ РИСКОВ». raytodd.blog. Получено 8 января 2019.
29. Рише, Жан-Лу (июнь 2013 г.). «Отмывание денег в Интернете: обзор методов киберпреступников». arXiv:1310.2368 [cs.CY ].
30. Зеттер, Ким (май 2013 г.). «Основателю Liberty Reserve предъявлено обвинение в отмывании денег на сумму 6 миллиардов долларов». Проводной. Получено 20 октября 2013.
31. Солон, Оливия (октябрь 2013 г.). «Киберпреступники отмывают деньги с помощью внутриигровой валюты». Проводной. Получено 22 октября 2013.
32. «Биткойн на один шаг ближе к тому, чтобы регулироваться в Австралии в соответствии с новыми законами о борьбе с отмыванием денег». 22 октября 2017 г.. Получено 18 декабря 2017.
33. «Хакеры обналичили 143 000 долларов в биткойнах в результате масштабной атаки вымогателя WannaCry». Получено 18 декабря 2017.
34. «Биткойн, используемый ПРЕСТУПНИКАМИ для отмывания незаконных средств». Получено 18 декабря 2017.
35. Международная федерация бухгалтеров. "Противодействие отмыву денег" (PDF). Получено 27 марта 2014.
36. Касселла, С. (2003). «Обратное отмывание денег». Журнал борьбы с отмыванием денег. 7 (1): 92–94. Дои:10.1108/13685200410809814.
37. Забелина, Юлия (2015). «Обратный отмывание денег в России: чистые деньги для грязных целей». Журнал борьбы с отмыванием денег. 18 (2): 202–221. Дои:10.1108 / JMLC-10-2014-0039.
38. ЕАГ. "Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием наличных денег и инструментов на предъявителя ", 17-е пленарное заседание Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, 28 декабря 2012 г., Нью-Дели.
39. «Отмывание денег: важность международных контрмер - выступление Мишеля Камдессю». МВФ. Получено 2 марта 2018.
40. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. «Отмывание денег - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег». Получено 26 октября 2018.
41. Например, в соответствии с законодательством Великобритании первые преступления, связанные с отмыванием денег, были связаны как с доходами от продажи незаконных наркотиков в соответствии с Законом об уголовном правосудии 1988 года, так и позднее в соответствии с Законом о незаконном обороте наркотиков 1994 года.
42. «Отмывание транзакций должно стать главным приоритетом для регулирующих органов в 2018 году». ftalphaville.ft.com. 27 сентября 2017 г.. Получено 10 января 2019.
43. «Онлайн-платежи - слепое пятно в режиме ПОД». Finextra Research. 17 июля 2017 г.. Получено 10 января 2019.
44. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. «О ФАТФ». Получено 20 сентября 2011.
45. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. "Об Инициативе не сотрудничающих стран и территорий (NCCT)". Получено 20 сентября 2011.
46. «Глобальный режим борьбы с отмыванием денег: краткий обзор, Ричард Горовиц, Cayman Islands Journal, 6 января 2010 г.». Compasscayman.com. Получено 10 ноября 2013.
47. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. "Часто задаваемые вопросы об отмывании денег". Получено 20 сентября 2011.
48. «Отчет Deutsche Bank выявляет недостатки в процессе проверки и вызывает озабоченность по поводу борьбы с отмыванием денег». Business Insider. Получено 10 августа 2018.
49. Ли, X., Cao, X., Qiu, X., Zhao, J., & Zheng, J. (2017, август). Интеллектуальное решение по борьбе с отмыванием денег, основанное на новейшем обнаружении сообществом в сетях массовых транзакций. В Пятая международная конференция 2017 г. по передовым облакам и большим данным (CBD) (стр. 176-181). IEEE.
50. "Описание работы в сфере финансовых преступлений - FinCrimeJobs.com".
51. Рот, Джон; и другие.(20 августа 2004 г.). «Монография о финансировании терроризма» (PDF). Национальная комиссия по террористическим нападениям на США. стр. 54–56. Получено 20 сентября 2011.
52. Дебора Болл; Кассел Брайан-Лоу (22 марта 2011 г.). «Банки США выступают против более жестких денежных правил». Wall Street Journal. Получено 19 сентября 2011.
53. Бюллетень по борьбе с отмыванием денег, Выпуск 154, июнь 2008 г., Доктор Джеки Харви (Ньюкаслская бизнес-школа
54. "Затерянный след". Экономист. 20 октября 2005 г.. Получено 19 сентября 2011.
55. Леви, Майкл и Уильям Гилмор (2002). «Финансирование терроризма, отмывание денег и рост взаимной оценки: новая парадигма борьбы с преступностью?». Европейский журнал правовой реформы. 4 (2): 337–364. Дои:10.1023 / А: 1021266113569.
56. Леви, Майкл (май 2010 г.). «Борьба с финансированием терроризма: история и оценка контроля за финансированием угроз»'". Британский журнал криминологии. 50 (4): 650–669. Дои:10.1093 / bjc / azq025. S2CID  145720117.
57. "Чистый". Экономист. 14 октября 2004 г. Архивировано с оригинал 15 июня 2013 г.
58. Бартлетт, Брент (май 2002 г.). «Негативные последствия отмывания денег для экономического развития». Азиатский банк развития. Архивировано из оригинал 2 июня 2011 г.. Получено 19 сентября 2011.
59. Статья 29 Рабочая группа по защите данных. «Заключение 14/2011 по вопросам защиты данных, связанных с предотвращением отмывания денег и финансирования терроризма» (PDF). Европейская комиссия. Получено 18 февраля 2014.
60. Статья 29 Рабочая группа по защите данных. «Мнение 14/2011 Приложение: Рекомендации» (PDF). Европейская комиссия. Получено 18 февраля 2014.
61. Американский союз гражданских свобод. «Промышленный комплекс видеонаблюдения» (PDF). Получено 23 октября 2011.
62. Маллен, Патрисия (13 февраля 2013 г.). «В Мексике около 10 миллиардов долларов ежегодно приходится на отмывание денег, которое не было незаконным в 16 из 31 штата». International Business Times. Получено 12 марта 2014.
63. ГАФИ, ФАТФ (21 июля 2017 г.). «Члены и наблюдатели ФАТФ». www.fatf-gafi.org.
64. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. «Часто задаваемые вопросы о странах-членах и наблюдателях». www.fatf-gafi.org.
65. "Миссия". Архивировано из оригинал 4 марта 2016 г.. Получено 21 июн 2014.
66. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (23 июня 2017 г.). «Юрисдикции с высоким риском и отказ от сотрудничества». www.fatf-gafi.org.
67. Международная сеть информации о борьбе с отмыванием денег. Проверено 21 октября 2011 г.
68. Целостность финансового рынка Всемирного банка В архиве 18 декабря 2014 г. Wayback Machine. Amlcft.org. Проверено 21 октября 2011 г.
69. Базельский индекс AML. Проверено 25 сентября 2018 года.
70. "fintraca.gov.af". fintraca.gov.af. Получено 10 ноября 2013.
71. https://www.austrac.gov.au/business/how-comply-guidance-and-resources/reporting/suspicious-matter-reports-smr
72. Национальная безопасность Австралии: Что делает Австралия
73. Закон об отчетах о финансовых операциях 1988 года (Cth), с 24.
74. Тайри, Алан (1997). Цифровые деньги. Аделаида, Австралия: Баттервортс. С. 82, 86. ISBN  0-409-31316-5.
75. «Закон о борьбе с отмыванием денег 2012 года с поправками». Ресурсный портал OGR Legal. OGR Legal. 14 октября 2015 г.. Получено 2 ноября 2015.
76. «Законы и законы». Бангладеш Банк.
77. "মানিলন্ডারিং প্রতিরোধ আইন, ২০১২".
78. «Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма». Евросоюз. Получено 15 января 2019. Обновляется по мере необходимости; ссылки на многие соответствующие документы.
79. «Глобальное согласование AML: два шага вперед, один шаг назад» (PDF). pwc.com. Практика регулирования финансовых услуг PwC, июнь 2015 г.
80. Вишал Маррия (13 сентября 2018 г.). «Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег: что это значит?». Forbes. Получено 15 января 2019.
81. "EUR-Lex - 52013PC0045 - EN - EUR-Lex".
82. «ЕС действует против 10 стран ЕС в борьбе с отмыванием денег». Рейтер. 24 января 2019 г.. Получено 24 января 2019.
83. «ЕС расширяет свой черный список грязных денег, - добавляет Саудовская Аравия». Рейтер. 13 февраля 2019 г.. Получено 13 февраля 2019.
84. «Политика ЕС в отношении третьих стран с высоким уровнем риска». Европейская комиссия.
85. "Espagne: l'ex-roi Juan Carlos visé par une troisième enquête judiciaire". Le Figaro. Получено 6 ноября 2020.
86. "Le Tribunal suprême espagnol ouvre une nouvelle enquête preliminaire sur Juan Carlos". Challenges.fr. Получено 6 ноября 2020.
87. "Закон о предотвращении отмывания денег, 2002 г." (PDF). Группа финансовой разведки (FIU-IND), Министерство финансов Индии. Архивировано из оригинал (PDF) 12 июля 2017 г.. Получено 10 октября 2012.
88. «Закон о предотвращении отмывания денег (поправка) 2005 года» (PDF). Архивировано из оригинал (PDF) 19 декабря 2010 г.. Получено 10 ноября 2013.
89. «Закон о предотвращении отмывания денег (поправка) 2009 года» (PDF). Получено 10 ноября 2013.
90. «ЭД - функции». Архивировано из оригинал 26 апреля 2012 г.. Получено 20 мая 2013.
91. «Взыскание задолженности с Хасана Али невозможно: Фин Мин». Outlook Индия. Получено 6 июля 2014.
92. «Резервный банк Индии - Уведомления». www.rbi.org.in. Получено 1 июня 2018.
93. «Экономические преступления: угроза бизнесу во всем мире» (PDF). Архивировано из оригинал (PDF) 12 июня 2018 г.
94. «Управление национальной политики контроля над наркотиками». Белый дом. Получено 10 июн 2018.
95. Чан, Эрик. «Завершение сделки - борьба с отмыванием денег» (PDF). Получено 28 мая 2017.
96. «Сингапурский устав онлайн - 65A - Закон о коррупции, торговле наркотиками и других серьезных преступлениях (конфискация пособий)». statutes.agc.gov.sg. Получено 28 мая 2017.
97. «Сингапурский устав онлайн - 190A - Закон о взаимной помощи по уголовным делам». statutes.agc.gov.sg. Получено 28 мая 2017.
98. Комната, чтение. «Нормативно-правовая база> Борьба с отмыванием денег и противодействием финансированию терроризма». www.mas.gov.sg. Получено 28 мая 2017.
99. «ОПСИ: Закон о терроризме». Получено 14 февраля 2009.
100. "OPSI: Закон о борьбе с терроризмом и безопасности". Получено 14 февраля 2009.
101. "OPSI: Закон о доходах от преступной деятельности". Получено 14 февраля 2009.
102. "OPSI: Закон о серьезной организованной преступности и полиции 2005 г.". Получено 14 февраля 2009.
103. https://www.gov.uk/government/collections/criminal-finances-act-2017
104. «Закон о санкциях и борьбе с отмыванием денег 2018: новые проблемы в соблюдении санкций?». Shearman & Sterling. Получено 14 ноября 2018.
105. Статьи 327 - 340 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
106. Раздел 330 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
107. Раздел 340 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
108. Раздел 329 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
109. Раздел 327 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
110. Раздел 334 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
111. "OPSI: Положение о борьбе с отмыванием денег 2003 г.". Получено 14 февраля 2009.
112. «OPSI: Положение о борьбе с отмыванием денег 2007». Получено 14 февраля 2009.
113. Раздел 333A Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
114. «Объединенная группа по борьбе с отмыванием денег». Архивировано из оригинал 6 октября 2011 г.. Получено 14 февраля 2009.
115. «Консультации юридического общества по борьбе с отмыванием денег». Получено 14 февраля 2015.
116. Раздел 340 (2) Закона о доходах от преступной деятельности 2002 г.
117. Дэвид Винч, «Изменения в законе об отмывании денег» В архиве 7 июля 2011 г. Wayback Machine (2006)
118. Годовой отчет режима отчетов о подозрительной деятельности за 2010 год, опубликованный SOCA
119. https://www.forbes.com/sites/vishalmarria/2018/10/25/how-the-unexplained-wealth-order-combats-money-laundering/#6e8916554703
120. «Депутаты поддерживают публичные реестры собственности в попытке повысить прозрачность налоговых убежищ - AOL». www.aol.co.uk. Получено 14 ноября 2018.
121. «Закон о санкциях и борьбе с отмыванием денег: примечания к политике в отношении исключений и лицензий». GOV.UK. Получено 14 ноября 2018.
122. «Этапы законопроекта - Закон о санкциях и борьбе с отмыванием денег 2018 - Парламент Великобритании». services.par Parliament.uk. Получено 14 ноября 2018.
123. «Заморские территории для борьбы с требованиями государственного реестра». Получено 14 ноября 2018.
124. «Доходы от преступных аукционов». Получено 13 мая 2020.
125. Персонал, Investopedia (21 июля 2005 г.). «Борьба с отмыванием денег - ПОД». Инвестопедия. Получено 21 ноября 2018.
126. "История законов о борьбе с отмыванием денег | FinCEN.gov". www.fincen.gov. Получено 22 февраля 2018.
127. "Сайт FFIEC, посвященный исключениям CTR". Получено 3 ноября 2014.
128. FinCEN. "Закон о банковской тайне". Архивировано из оригинал 7 марта 2011 г.. Получено 2 марта 2011.
129. Миссия FinCEN. «Миссия FinCEN». Архивировано из оригинал 30 апреля 2011 г.. Получено 2 марта 2011.
130. Рот, Джон; Дуглас Гринбург и Серена Уилли (2004). «Монография о финансировании терроризма» (PDF): 54–56. Получено 2 марта 2011.
131. Джозеф, Лестер; Джон Рот (сентябрь 2007 г.). «Уголовное преследование банков на основании Закона о банковской тайне» (PDF). Бюллетень адвокатов США. Получено 2 марта 2011.
132. «ТРЦ ресурсы». Получено 2 марта 2011.
133. «Веб-сайт IRS относительно формы 8300». Архивировано из оригинал 22 февраля 2011 г.. Получено 2 марта 2011.
134. «Неформальные системы передачи ценностей», Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями, 1 сентября 2010 г. В архиве 5 сентября 2010 г. Wayback Machine
135. «MSB, регулирующие ПОД - Национальные чеки и валюта». Получено 14 ноября 2018.
136. Касселла, Стефан (сентябрь 2007 г.). "Законы об отмывании денег" (PDF). Бюллетень адвокатов США: 21–34. Получено 2 марта 2011.
137. "Дата вынесения приговора комиссией США, 2009 г." (PDF). 2009. Получено 2 марта 2011.
138. Министерство финансов США. "Что такое HICFA?". Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Архивировано из оригинал 6 марта 2014 г.. Получено 6 марта 2014.
139. «Преступность БТПП». Globalsecurity.org. Получено 3 марта 2011.
140. «[2014] EWHC 2788 (Comm)». BAILII.
141. О'Брайен, Тимоти Л. (9 ноября 2005 г.). "Банк Нью-Йорка урегулировал дело об отмывании денег". Нью-Йорк Таймс. Получено 3 марта 2011.
142. Лоренцо Баньоли; Лоренцо Бодреро (16 апреля 2015 г.). "Charter House Bank: машина для отмывания денег". КОРРЕКТИВНЫЙ.
143. «Danske Bank раскрывает, что эстонский филиал, возможно, отмыл 230 миллиардов долларов после ухода генерального директора - ACFCS | Ассоциация сертифицированных специалистов по финансовым преступлениям | Компания A BARBRI, Inc.». www.acfcs.org. Получено 23 января 2019.
144. ПЫМНЦ (23 октября 2018 г.). "Danske обработала платежи X-Border на $ 1 трлн.". PYMNTS.com. Получено 23 января 2019.
145. «Danske Bank, Эстония - технический обзор последней утечки данных». GrahamBarrow.com. 15 октября 2018 г.. Получено 12 февраля 2019.
146. "Расследование в отношении эстонского отделения Danske Bank | Danske Bank". danskebank.com. Получено 8 февраля 2019.
147. Рубенфельд, Самуэль; Чоппинг, Доминик (19 февраля 2019). «Danske Bank закроет эстонский филиал». Wall Street Journal. ISSN  0099-9660. Получено 20 февраля 2019.
148. «Danske Bank уходит из России, Прибалтики после отмывания денег ...» Рейтер. 19 февраля 2019 г.. Получено 20 февраля 2019.
149. "Финансинспекциоон | Авалехт". www.fi.ee. Получено 20 февраля 2019.
150. CNBC (19 февраля 2019 г.). «Эстония закрывает отделение Danske Bank в эпицентре саги об отмывании денег». www.cnbc.com. Получено 20 февраля 2019.
151. «Swedbank, возможно, обработал более 4,3 миллиарда долларов грязных денег». www.bloomberg.com. Получено 20 февраля 2019.
152. «Эстония расследует предполагаемую связь Swedbank со скандалом с отмыванием денег». Рейтер. 20 февраля 2019 г.. Получено 20 февраля 2019.
153. Данлэп, Дэвид В. (13 января 1991 г.). "Коммерческая недвижимость: братья Бернштейн; запутанная история башен Америки и короны". Нью-Йорк Таймс. Получено 12 июн 2010.
154. «HSBC заплатит рекордный штраф для урегулирования обвинений в отмывании денег». Нью-Йорк Таймс. 11 декабря 2012 г.. Получено 24 января 2013.
155. Жозефина Маккенна (7 декабря 2009 г.). «Банку Ватикана объявлено расследование по делу об отмывании денег». Времена. Получено 12 июн 2010.
156. «США обвиняют валютную биржу в отмывании 6 миллиардов долларов». Рейтер. 29 мая 2013. Получено 23 января 2019.
157. Зеттер, Ким (28 мая 2013 г.). "Основатель Liberty Reserve обвиняется в отмывании денег на сумму 6 миллиардов долларов". Проводной. ISSN  1059-1028. Получено 23 января 2019.
158. «Секретная служба раскрыла схему отмывания денег на сумму 6 миллиардов долларов». Fox News. 25 марта 2015 г.. Получено 23 января 2019.
159. Хитт, Джек (10 декабря 2000 г.). "Хижина на миллиард долларов". Нью-Йорк Таймс. Получено 3 марта 2011.
160. "Сани Абача". Центр знаний по восстановлению активов. Архивировано из оригинал 2 мая 2013 г.. Получено 3 марта 2011.
161. «Standard Chartered выплатить 330 миллионов долларов для урегулирования требований о денежных переводах в Иран». Нью-Йорк Таймс. 6 декабря 2012 г.. Получено 24 января 2013.
162. «Standard Bank PLC оштрафовал на 7,6 млн фунтов стерлингов за недостатки в системе контроля за отмыванием денег». FCA. 23 января 2014 г.. Получено 23 января 2019.
163. «ФБР - банк виновен в нарушении экономических санкций США». Fbi.gov. Архивировано из оригинал 15 июля 2014 г.. Получено 14 июля 2014.
164. «MAS предписывает BSI Bank закрыть в Сингапуре». www.mas.gov.sg. Получено 23 января 2019.
165. Макги, Джим (18 июня 1995 г.). «ОТ УВАЖАЕМЫХ АДВОКАТОВ ДО ПОДОЗРЕВАЕМЫХ РЭКЕТИРОВ: ПУТЕШЕСТВИЕ АДВОКАТА». Вашингтон Пост.
166. РАШБАУМ, Уильям К. (12 апреля 1996 г.). «ОН ДОПУСКАЕТ ОТМЫВАНИЕ НАРКОТИКОВ». New York Daily News.
167. Кочан, Ник (2011). Стиральная машина. ISBN  9780715642030.
168. «Цифровые игры». sixgill.campgn5.com. Получено 21 января 2019.
169. Касиано, Луи; Новости, Fox (18 января 2019 г.). "'Fortnite стал раем для отмывания денег ». New York Post. Получено 21 января 2019.
170. «Как дети, играющие в Fortnite, помогают разжигать организованную преступность». Независимый. 13 января 2019 г.. Получено 21 января 2019.
171. ПЫМНЦ (8 февраля 2019 г.). «Красные конверты, Fortnite, отмывание денег на микроуровне». PYMNTS.com. Получено 8 февраля 2019.
172. «Epic Games отвечает на обвинения в отмывании денег Fortnite». Голливудский репортер. Получено 21 января 2019.
173. Малник, Эдвард; Хайтон, Люк (21 июня 2017 г.). «ОАЭ предупредили США, что могут прекратить сотрудничество разведки в связи с заявлениями жертв 11 сентября». Телеграф. Дейли Телеграф. Получено 21 июн 2017.
174. "Документ Гуантанамо". Нью-Йорк Таймс.
175. Deutsche Bank сталкивается с судебным преследованием по схеме отмывания денег в России на сумму 20 млрд долларов. Хранитель. Дата обращения 2 августа 2019.
176. «Внутри разгоревшейся скандалом Danske Estonia и« фабрик »подставных компаний, которые ее обслуживали». Международный консорциум журналистов-расследователей. Получено 21 сентября 2020.
177. «Файлы FinCEN: центральному банку ОАЭ не удалось предотвратить уклонение от санкций против Ирана». Новости BBC. Получено 21 сентября 2020.

внешняя ссылка

• Отмывание денег в Керли
• УНП ООН по отмыванию денег и противодействию финансированию терроризма: профиль из Управление ООН по наркотикам и преступности
• Подразделение по обеспечению целостности финансового рынка из Всемирный банк
• Отчет о международной стратегии контроля над наркотиками (INCSR), годовой отчет, выпущенный Государственный департамент США в марте каждого года (подготовлено Бюро по международным делам о наркотиках и правоохранительной деятельности ) о риске отмывания денег в стране