Иджара - Ijarah

Часть набор на
Исламская юриспруденция
(фикх)
Аль-фикх
Исламские исследования

Иджара, (арабский: الإجارة, Аль-иджара, "давать что-то в аренду"[1][2] или "предоставление услуг и товаров временно за заработную плату"[3] (существительное, а не глагол)), это термин фикх (Исламская юриспруденция)[1] и продукт в Исламский банкинг и финансы.В традиционных фикх, это означает договор о найме лиц или аренде / лизинге услуг или «узуфрукт »Собственности, как правило, на фиксированный срок и по фиксированной цене.[4] При приеме на работу работодатель называется Мустаджир, а сотрудник называется аджир.[1] Иджара не обязательно вести к покупке. В обычном лизинге "текущая аренда "не заканчивается сменой собственника, и тип иджара известный как аль-иджара (ташгилия).[4]

В исламских финансах аль-Иджара приводит к покупке (Иджара ва Иктина, или «аренда и приобретение») и обычно относится к договору аренды имущества (например, земли, завода, автоматизации делопроизводства, автомобиля), которое сдается в аренду клиенту для потока платежей за аренду и покупку, заканчивающийся передачей права собственности арендатору и в остальном следует исламским правилам.[4]

Правила

Теоретик исламских финансов Мухаммад Таки Усмани перечисляет семнадцать «Основных правил лизинга» (лизинг относится к исламскому лизингу, который Усмани использует взаимозаменяемо с иджара) в своей работе Исламские финансы: принципы и практика - хотя «принципов иджара так много, что для их полного обсуждения требуется отдельный том».[5] Некоторые из правил включают согласование стоимости аренды и периода времени, на который она продлится; четкие условия в договоре; согласовав цель использования арендатором имущества, которого он должен придерживаться; то арендодатель (собственник арендованного имущества), согласный нести все «обязательства, вытекающие из права собственности» и т. д.[5] Усмани перечисляет одиннадцать «основных различий между современным финансовым лизингом» и «лизингом, разрешенным шариатом».[6]

Фалил Джамалдин перечисляет три особенности иджары, которые отличают его от обычного лизинга:[3]

  • В арендодатель должен владеть арендованным активом в течение всего срока аренды.
  • Сложные проценты не взимаются, если арендатор задержки или невыполнения платежа.
  • Использование арендуемого актива должно быть указано в договоре.

Виды иджары

Есть несколько видов иджара:

Иджара тумма аль бай '(покупка в рассрочку)

В этой сделке (покупка в рассрочку)[7] или аренда-продажа или финансовая аренда)[8] клиент арендует (нанимает) товар и соглашается приобрести его, выплачивая в рассрочку, так что к концу аренды он получает товар бесплатно и без оплаты. Это предполагает два контракта:

  1. ан Иджара в котором изложены условия аренды или аренды на определенный период;
  2. а Бай это означает, что продажа будет завершена к концу срока иджары.

Один исламский банк (Devon Bank) описывает процесс следующим образом

Сделка иджара состоит из двух компонентов: договора купли-продажи и аренды. Вы выходите и находите недвижимость, которую вы хотите, чтобы мы купили от вашего имени. Вы оговариваете цену и другие аспекты покупки. Вы вносите любой первоначальный взнос задатка, чтобы зарезервировать недвижимость. Вы убедитесь, что договор купли-продажи позволяет Банку участвовать в транзакции в качестве покупателя. Затем банк покупает недвижимость. При закрытии банк заключает соглашение о продаже недвижимости вам по фиксированной цене - покупная цена, уплаченная Банком, плюс любые транзакционные издержки, не оплаченные вами при закрытии. Право собственности на недвижимость переходит к вам после уплаты этой суммы банку. График платежей установлен таким образом, что в обмен на то, что недвижимость остается в аренде, ваши платежи откладываются со временем.[9]

Платежи покупателя в рассрочку останутся неизменными (или довольно близкими) в течение всего срока действия контракта, но часть платежа, направляемая на владение недвижимостью, со временем увеличится до 100%, поскольку часть, предназначенная для оплаты аренды / аренды, уменьшается до 0% - уменьшение арендной платы / аренды, отражающее уменьшение собственного капитала банка в собственности по мере увеличения покупателя (так же, как процентная часть обычного платежа по ипотеке снижается до нуля, а выплата капитала увеличивается до 100% с течением времени).

(Этот тип транзакции похож на Contractum Trinius, метод, используемый европейскими банкирами и торговцами в средние века, чтобы соответствовать букве церковного запрета на получение ссуд под проценты. В контракте две стороны заключают три (триний) параллельные и взаимосвязанные юридические договоры, чистым результатом которых является уплата комиссии за использование денег в течение срока ссуды. Использование параллельных взаимосвязанных договоров также запрещено законом шариата.)[4]

По состоянию на 2013 год в Малайзии было 15 банков, которые предлагали этот вид финансирования (иногда сокращенно AITAB) для «индивидуальных и корпоративных клиентов».[10]

Иджара ва-иктина (или аль-иджара мунтахия битамлик)

Иджара ва-иктина[11] (буквально «аренда и владение»)[12] также называется аль иджара мунтахия битамлик («аренда, заканчивающаяся правом собственности»).[13] Как ijara thumma bay`, он может включать как договор аренды, так и договор купли-продажи. Однако в Иджара ва Иктина По договору передача права собственности происходит, как только арендатор оплачивает покупную цену актива - в любое время в течение срока аренды.[14]

Другой источник описывает разницу между иджара мунтахия биттамлик и ijara thumma bay` как это в иджара мунтахия биттамлик продажа / передача права собственности - это «возможность арендатора». В ijara thumma bay` продажа является частью договора.[15]

Исламски правильный договор иджара ва иктина «покоится» на трех условиях:

  1. Аренда и переход права собственности на актив или имущество должны регистрироваться в отдельных документах.[14]
  2. Соглашение о передаче права собственности не должно быть предварительным условием для подписания договора лизинга.[14]
  3. «Обещание» передать право собственности должно быть односторонним и иметь обязательную силу только для арендодателя.[14]

Другой источник (investment-and-finance.net)[16] описывает Иджара мунтахиа биттамлик как будто

  1. хиба (подарок), когда правовой титул переходит к арендатору без каких-либо дополнительных платежей, и который, согласно investment-and-finance.net, «широко используется исламскими банками».[16]
  2. или через продажи. Иджара мунтахиа биттамлик сквозные продажи могут быть трех видов:
а) когда происходит постепенная передача права собственности на сдаваемое в аренду имущество в течение «срока» лизинга (периода времени аренды).[16]
б) если юридический титул передается в конце срока аренды за «символическое вознаграждение».[16]
c) если право собственности передается до окончания срока аренды по цене, эквивалентной оставшимся частям иджара (за вычетом арендной платы).[16]

иджара мусуфа би аль дхимма

В «вперед иджара» или иджара мавсуфа би аль дхимма Исламский договор (буквально "аренда, описанная с ответственностью", также транслитерируется иджара мавсуфа би аль тимма), услуга или выгода, сдаваемые в аренду, четко определены, но конкретное подразделение, предоставляющее эту услугу или выгоду, не определено. Таким образом, если подразделение, предоставляющее услугу или льготу, разрушено, договор не считается недействительным.[17]

В современных исламских финансах иджара мавсуфа би аль дхимма это сдача в аренду чего-либо (например, дома, офиса или фабрики), еще не произведенных или построенных. Это означает иджара мусуфа би аль дхимма контракт сочетается с Истисна контракт на строительство того, что предоставит услугу или выгоду.[18] Финансирующий финансирует его создание, в то время как сторона начинает сдавать актив в аренду после того, как он «принимает поставку». Хотя форвардные продажи обычно не соответствуют шариату, разрешено использование иджара при условии, что арендная плата / арендная плата не начинается до тех пор, пока покупатель не получит доставку. Шариат также требует, чтобы актив был четко указан, его арендная ставка была четко установлена ​​(хотя ставка может быть плавающей по соглашению обеих сторон).[19]

Вызовы

По словам М. Усмани, «некоторые требования шариата часто игнорируются» в сделках иджара в реальном мире, например, когда непредвиденные обстоятельства приводят к уничтожению актива, но арендатор должен продолжать платить арендную плату в нарушение принципа, что арендодатель принимает на себя ответственность за свою собственность и предлагает арендатору узуфрукт.[20]

Другие проблемы связаны не с несоблюдением норм шариата на практике, а с недостатками в стоимости или защите прав потребителей иджара по сравнению с обычным финансированием. Махмуд эль-Гамаль отмечает дополнительные расходы банка / финансиста, которые должны «поддерживать существенное владение недвижимостью. в течение периода аренды »по сравнению с финансовой арендой, используемой при традиционном финансировании.[21] Другая проблема заключается в том, что покупатель иджара может быть «подвержен риску потери собственности, если финансист подаст в суд, проиграет и объявит о банкротстве», даже если покупатель заплатил 90% стоимости собственности. А обходной путь (с доплатой) - установить «банкротство-дистанционное» Специализированные организации владеть недвижимостью и «выступать сторонами в различных соглашениях об обязательствах по ремонту и страхованию».[21]

Абу Умар Фарук Ахмад пишет в Теория и практика современных исламских финансов: анализ случая из Австралии что по крайней мере в этой стране арендатор Иджара ва Иктина покупка дома находится в более слабом правовом положении, чем плательщик обычной ипотеки. Во-первых, Иджара ва Иктина Арендодатель / кредитор может выселить заемщика / покупателя, у которого «просрочена задолженность за несколько месяцев», потому что заемщик является арендатором, а не владельцем. В отличие от обычного заемщика / покупателя / залогодателя не могут, потому что они имеют «гарантии владения». Во-вторых, если кредитор / залогодержатель в рамках обычной ипотечной ссуды лишает покупателя права выкупа и перепродает имущество, они «обязаны по закону обеспечить наилучшую возможную цену» и предоставить «полный отчет» о сделках по перепродаже для взысканный заемщик. В Иджара ва Иктина По контракту арендодатель / кредитор не имеет «таких обязательств» перед арендатором.[22]

Мухаммад Акрам Хан критикует защиту клиентов иджары по сравнению с обычными процентными займами в следующем примере:

Предположим, например, что человек берет пятилетнюю процентную ссуду на покупку автомобиля. По прошествии двух лет, если он обнаружит, что содержать машину и ссуду неэкономично, он может продать машину на рынке и погасить ссуду. Это не так в случае иджары. Иджара-финансирование не может быть прекращено досрочно.[23][24]

использованная литература

Заметки

Цитаты

  1. ^ а б c Усмани, Введение в исламские финансы, 1998: стр.109
  2. ^ «Исламский глоссарий. Иджара». Исламство. Получено 19 августа 2017.
  3. ^ а б Джамалдин, Исламские финансы для чайников, 2012:157
  4. ^ а б c d «ЗНАЧЕНИЕ ИДЖАРА». academia.edu. Получено 21 июля 2016.
  5. ^ а б Усмани, Введение в исламские финансы, 1998: с.111-113
  6. ^ Усмани, Введение в исламские финансы, 1998: с.114-124
  7. ^ "Иджара тумма аль бай'". IjaraCDC. Получено 4 октября 2017.
  8. ^ «Иджара Контрактс». Корпорация развития общины Иджара. Получено 4 октября 2017.
  9. ^ «Иджара». Девон Банк. Получено 2 октября 2017.
  10. ^ Азизи, Мохд (около 2013 г.). "Аль-Иджара Тумма аль-Бай'". academia.edu. п. 5. Получено 5 октября 2017.
  11. ^ "Определение" иджара ва-иктина "". Исламский банкир. Получено 21 июля 2016.
  12. ^ «иджара». Islamic-finance.com. Получено 19 августа 2017.
  13. ^ «Иджара Мунтахиа-би-тамлик». Корпорация развития сообщества иджара. Получено 24 сентября 2017.
  14. ^ а б c d «Что такое Иджара ва Иктина?». Иджара CDC. Получено 21 июля 2016.
  15. ^ «В чем разница между Иджара Мунтахиа Биттамлик и Иджара Тумма Бэй?». Инвестиции и Финансы. Получено 4 октября 2017.
  16. ^ а б c d е «Виды иджара». Инвестиции и финансы. Получено 5 октября 2017.
  17. ^ Делорензо, Юсуф Талал (без даты). Руководство по исламским финансам. Томпсон Рейтер. п. 59.
  18. ^ Джамалдин, Исламские финансы для чайников, 2012:158
  19. ^ "Иджара Маусуфа Фи аль-Дхимма". инвестиции и финансы. 12 февраля 2013 г.. Получено 25 сентября 2017.
  20. ^ Усмани, "Введение в исламские финансы", 1998 г.: стр.167
  21. ^ а б Эль-Гамаль, Исламские финансы, 2006: стр.14
  22. ^ Ахмад, Абу Умар Фарук (2010). Теория и практика современных исламских финансов: анализ случая из Австралии. Универсальные издатели. п. 210. ISBN  9781599425177. Получено 4 октября 2017.
  23. ^ Виссер, Ганс (2009). Исламские финансы: принципы и практика. Челтенхэм, Великобритания; Нортгемптон, Массачусетс, США: Эдвард Элгар.
  24. ^ Хан, Что не так с исламской экономикой?, 2013: стр.349

Книги, документы, журнальные статьи

внешние ссылки