Банковское дело в Швейцарии - Banking in Switzerland

«Швейцарский банк» перенаправляется сюда. Для бывшего банка и предшественника UBS, видеть Швейцарская банковская корпорация.
На фото: дворец Мон-Червен в Церматт. Являясь центром туризма, многие частные банки обслуживают город и поддерживают подземные бункеры и хранилища золота у подножия холмов. Альпы Швейцарии.

Банковское дело в Швейцарии датируется началом восемнадцатого века до Швейцария Торговая торговля России и за столетия превратилась в сложную, регулируемую международную отрасль. Банковское дело рассматривается как символ Швейцарии, вместе с Альпы Швейцарии, Швейцарский шоколад, часовое дело и альпинизм. Швейцария имеет долгая родственная история банковской тайны и конфиденциальность клиентов, уходящая корнями в начало 1700-х годов. Начавшаяся как способ защиты интересов богатых европейских банков, швейцарская банковская тайна была кодифицирована в 1934 году с принятием знаменательного федерального закона, Федеральный закон о банках и сберегательных кассах. Эти законы, которые использовались для защиты активов лиц, преследуемых нацистскими властями, также использовались людьми и учреждениями, стремящимися незаконно уклоняться от уплаты налогов, скрыть активы или вообще зафиксировать финансовое преступление.

Часть серия на
Культура Швейцарии
Флаг Швейцарии.svg
История
Люди
Языки
Кухня
Фестивали
Литература
Спорт
  • Флаг Швейцарии.svg Швейцарский портал

Спорная защита иностранных счетов и активов во время Вторая Мировая Война вызвала серию предложенных финансовых правил, направленных на то, чтобы снизить уровень банковской тайны до небольшого успеха. Швейцария была одной из крупнейших офшорные финансовые центры и налоговые убежища в мире с середины 20 века. Несмотря на международный толчок Чтобы существенно отменить законы о банковской тайне в стране, общественные и политические силы Швейцарии свели к минимуму и отменили большую часть предложенных откатов. Хотя раскрытие преступной деятельности банками, не имеющими хорошей репутации даже в Швейцарии, в целом хорошо известно швейцарской общественности, раскрытие информации о клиентах считалось уголовным преступлением с начала 1900-х годов. Сотрудники, работающие в Швейцарии и за рубежом в швейцарских банках, "давно придерживаются неписаного кодекса, аналогичного этому. под наблюдением врачей или священников ".[1] С 1934 года законы о банковской тайне нарушали четыре человека: Кристоф Мейли (1997), Брэдли Биркенфельд (2007), Рудольф Элмер (2011), и Эрве Фальчиани (2014).

В Швейцарская ассоциация банкиров (SBA) по оценке в 2018 г. АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР$ 6,5 трлн активов или 25% всех мировых трансграничных активов. Основные языковые центры Швейцарии, Женева (для французского), Лугано (для итальянского) и Цюрих (для немецкого) обслуживают разные географические рынки. Он стабильно входит в тройку лучших штатов по Индекс финансовой секретности и был назван первым много раз, последний раз в 2018 году. Два крупных банка -UBS и Credit Suisse регулируются Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками (FINMA), а Швейцарский национальный банк (NSB), которая основана на ряде федеральных законов. Банковское дело в Швейцарии исторически играло и продолжает играть доминирующую роль в Швейцарская экономика и общество. Согласно Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), общие банковские активы составляют 467% от общего валового внутреннего продукта.[2] Банковское дело в Швейцарии был изображен с разной степенью точности в массовой культуре, книгах, фильмах и телешоу.

Банковская тайна

История

Швейцарская банковская тайна зародилась в Женева в течение 1700-х гг.

Банковская тайна в Швейцарский регион можно проследить[2] к Великий Совет Женевы который объявил вне закона разглашение информации о Европейский высший класс в 1713 г.[2] Как способ избежать Протестантский банковская система, Католик Французские короли депонировали свои активы в Женева учетные записи.[2] В 1780-х годах открылись счета в швейцарских банках. страхование вкладов что способствовало их репутации финансовая безопасность.[2] В 1815 г. Венский конгресс официально учрежденный Международный нейтралитет Швейцарии что привело к большому притоку капитала.[2] Богатые, не имеющий выхода к морю Швейцария рассматривала банковскую тайну как способ построить подобную империю. Франции, Испания, и Объединенное королевство.[2] Швейцарский историк Себастьян Гэ отмечает в Истоки секретных счетов в швейцарских банках:

Вот что думает швейцарская буржуазия: «Это наше будущее. Мы будем играть на противоречиях между европейскими державами, и, защищенные щитом нашего нейтралитета, нашей рукой будут промышленность и финансы ».[3]

После небольшая гражданская война в 1840-х годах между швейцарские кантоны, то Швейцарская Федерация была основана в 1848 году.[2] Формирование государства через прямая демократия, способствовал политической стабильности, необходимой для банковской тайны.[2] В гористая местность Швейцарии предоставил естественную среду для раскопок подземные хранилища для хранения золота и алмазов.[2] В 1910-х годах швейцарские банкиры ездили во Францию, чтобы рекламировать ее банковскую тайну во время Первая Мировая Война.[2] Вклад войны в политическую и экономическую нестабильность вызвал быстрое движение капитала в Швейцарии.[2] Поскольку европейские страны начали повышать налоги до финансировать войну богатые клиенты переводили свои активы на счета в Швейцарии, чтобы избежать налогообложения.[2] Французы сделали банк в Женеве, Итальянцы в Лугано, а Немцы в Цюрих.[2] Когда раскрытие информации о клиенте было гражданское правонарушение в Швейцарии на протяжении веков Федеральное собрание Швейцарии сделал это федеральным уголовное преступление в 1934 г. с принятием знаменательного закона Федеральный закон о банках и сберегательных кассах.[2] В просторечии известный как Закон о банках 1934 года или Швейцарский закон о банках 1934 года, он кодифицировал банковскую тайну.[4] Федеральное собрание приняло закон, чтобы урегулировать споры по поводу предполагаемого уклонения от уплаты налогов богатыми французскими бизнесменами. военные генералы, и Католические епископы.[5] Дополнительный обеспечение, Статья 47 (b), была разработана до ее ратификации защитить еврейское имущество от нацистской партии.[4][6]

Швейцарии гористая местность помогает хранить золото в подземные бункеры.

Наряду с защитой немецких еврейских активов швейцарские банки сотрудничали с Нацистская Германия и их союзники путем хранения своего золота и остатков наличности в подземных хранилищах.[4] Адольф Гитлер имел учетную запись в Юнион Банк Швейцарии (UBS) оценивается в 1,1 млрд Рейхсмарки.[4][7] После Соединенные Штаты официально попросил банк перевести деньги в 1990-х годах, UBS телеграфировал АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР$ Властям США передано рейхсмарок на сумму от 400 до 700 миллионов долларов.[4] Банковские правила в Швейцарии ограничить количество потерянные активы разрешено оставить на хранении у банка.[4] UBS, с согласия Правительство Швейцарии, заморозил счет содержать активы Гитлера на неопределенный срок и вырезать рейхсмарки, лишив валюту ценности.[7] В течение Вторая Мировая Война, UBS также обслуживает сотни Немецкий еврей бизнесмены и домохозяйства.[6] После принятия Закона о банках 1934 года банк агрессивно защищал активы "враги нацистской Германии ".[6] Когда Гитлер объявил (прервано) вторжение в Швейцарию в 1940 г.,[сомнительный – обсуждать] UBS заключил договор Швейцарские вооруженные силы заблокировать их розничные банки и перевезти еврейское имущество в подземные военные бункеры.[8] В Швейцарская банковская корпорация (SBC) и Credit Suisse, поступили аналогичным образом, но вместе с UBS они позже были оштрафованы на сотни миллионов долларов в качестве репараций за свои отношения с нацистской Германией.[4] На протяжении 1980-х и 1990-х годов иностранные государства выдвигали многочисленные международные предложения об отмене банковской тайны без особого успеха.[4]

Международное давление с целью отказа от банковской тайны рассматривается как нападение на Швейцарская культура и ценности. В Швейцарский парламент выразил заинтересованность во введении банковской тайны в их конституция в 2017 году.

После Финансовый кризис 2008 года, Швейцария подписала Европейский Союз Директива об экономии (EUSD), который обязывает швейцарские банки отчитываться перед 43 страны Европы неидентифицирующая годовая налоговая статистика.[9] 3 декабря 2008 г. Федеральное Собрание увеличил срок тюремного заключения за нарушение банковской тайны с шести месяцев до пяти лет.[10] В конце 2008 г., после международного межгосударственного изучение о роли Швейцарии в уклонении от уплаты налогов в США, UBS заключил соглашение об отсрочке судебного преследования (DPA) с США Департамент правосудия.[11] Соглашение положило начало знаковой Раскрытие информации Биркенфельда информации о более чем 4000 клиентов.[11]

Если швейцарцы относятся к чему-то более серьезно, чем к точности их часы или качество их шоколад, это тайна их банков.

— Стив Крофт, хозяин Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище[12]

Сделав еще один шаг к ослаблению банковской тайны, Швейцария подписала США. Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA), дважды отклонив его в парламенте.[11] FATCA требует, чтобы швейцарские банки ежегодно раскрывали неидентифицирующую информацию о клиентах из США. Служба внутренних доходов.[11] Соглашение не гарантирует полуавтоматическую передачу информации, которая остается на усмотрение властей Швейцарии.[13] Если клиент не согласен с тем, чтобы его информация была передана в IRS, швейцарское законодательство запрещает разглашение.[13] Если клиент соглашается, швейцарские банки отправляют в IRS налоговую информацию о владельце счета, но им запрещено раскрывать личность в соответствии со статьей 47 Закона о банках 1934 года.[13] 2018 год Индекс финансовой секретности заявил: «это [не] означает, что швейцарская банковская тайна была прекращена, поскольку некоторые волнующие новостные сообщения предполагают… нарушение было частичным [вмятиной]».[14]

В марте 2015 года правительство Швейцарии заключило двусторонние «соглашения Рубика» с Германия, Австрия, а объединенное Королевство позволяя иностранным держателям счетов в швейцарских банках сохранять свою анонимность в обмен на оплату заранее определенных задолженность по налогам.[15] Швейцария приняла Международную конвенцию об автоматическом обмене банковской информацией (AEOI) в 2017 году, согласившись автоматически предоставлять ограниченную финансовую информацию некоторым странам с единственной целью: налоговая проверка.[16] Это соглашение включает Единый стандарт отчетности (CRS), который обязывает швейцарские банки автоматически отправлять иностранным налоговым органам имя клиента, адрес, домициль, налоговый номер, дата рождения, номер счета, остаток на счете на конец года и валовой инвестиционный доход.[17] Однако CRS не отменяет Швейцарский закон о банках 1934 года, поэтому расходы (снятие средств) и инвестиции клиента не раскрываются.[14] Таким образом, налоговые органы не могут «ловить рыбу» для уклоняющихся от уплаты налогов, они должны напрямую связать финансовое преступление со счетом клиента.[14] Раскрытая информация может Только использоваться для налоговой проверки, и швейцарские власти могут предотвратить раскрытие информации.[18]

В декабре 2017 года швейцарский парламент выступил с постоянной инициативой и выразил заинтересованность в формальном включении банковской тайны в Конституция Швейцарии что делает его охраняемым государством конституционное право.[19][20] В январе 2018 г. Окружной суд США постановил, что швейцарские банкиры «[не имеют] никакого отношения к выбору американского налогоплательщика не декларировать оффшорные активы», позже пояснив, что они не должны рассматриваться как способствующие уклонению от уплаты налогов, а скорее предоставляют юридические услуги, которые клиент объявил незаконными .[21] В Министерство юстиции Швейцарии объявил в марте 2018 г., что раскрытие информации о клиентах в незавершенном судебное дело с участием швейцарского банка подлежит федеральному шпионаж и вымогательство сборы помимо сборов, связанных с законами о банковской тайне.[22]

Современная секретность

Основная статья: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения

[Банковская тайна] сопоставима с медицинская тайна ... [Швейцария] должна абсолютно уважать частную сферу ... [никто не должен] знать, что находится на вашем банковском счете.

— Ули Маурер, бывший Президент Швейцарии в 2013[23]

Швейцария, считающаяся «прародительницей банковской тайны», была одним из крупнейших офшорные финансовые центры и налоговые убежища в мире с середины 20 века.[24] Несмотря на международное стремление существенно отменить законы о банковской тайне в стране, швейцарские политические силы свели к минимуму и отменили большую часть предложенных отмен.[24] Раскрытие информации о клиентах считалось серьезным социальным и уголовным преступлением с начала 1900-х годов.[24] Информаторы несмотря на правовую защиту, в Швейцарии часто сталкиваются с профессиональными неудачами.[24][25] Швейцарские банкиры, у которых есть офисы исключительно в Швейцарии защищены от судебных исков иностранного государства, запросы об экстрадиции, и уголовные обвинения, пока они остаются в правовая юрисдикция страны.[21] Несмотря на незначительные изменения в банковской тайне, банкиры, работающие в Швейцарии и за границей в швейцарских банках, «давно придерживаются неписаного кодекса, подобного тому, который соблюдают врачи или священники».[1] Основные языковые центры Швейцарии, Женева (за Французский ), Лугано (за Итальянский ), и Цюрих (за Немецкий ) обслуживают различные географические рынки.[24] Он стабильно входит в тройку лучших штатов по Индекс финансовой секретности и был назван первым много раз, последний раз в 2018 году.[24] В Швейцарская ассоциация банкиров По оценкам в 2018 году, швейцарские банки держали активы в размере 6,5 триллиона долларов США или 25% всех глобальных трансграничных активов.[24] Эти законы о конфиденциальности связали швейцарскую банковскую систему с отдельными лицами и учреждениями, стремящимися незаконно уклоняться от уплаты налогов, скрыть активы или вообще зафиксировать финансовое преступление.[26]

С 1934 года законы о секретности нарушали четыре человека: Кристоф Мейли (1997), Брэдли Биркенфельд (2007), Рудольф Элмер (2011), и Эрве Фальчиани (2014).[1] Во всех четырех случаях информаторы получили федеральные ордера на арест, штрафы и потерпели неудачу в профессиональной деятельности в Швейцарии.[27]

Банковские хранилища и бункеры

Несколько крупных швейцарских банков работают скрытно или иным образом. банковские хранилища, складские помещения или подземные бункеры за золотые слитки, бриллианты, или другие ценные физические активы.[8][28] Большинство этих подземных бункеров расположены недалеко от или у подножия горных районов Альпы Швейцарии.[29] Эти объекты не подпадают под действие те же банковские правила в качестве банки в Швейцарии и не должны сообщать о своих активах регулирующим органам.[29][30] В Министерство обороны Швейцарии оценивает, что из десяти бывших военные бункеры имеющиеся в наличии для продажи, шесть из них были проданы швейцарским банкам для размещения активов в 1980-х и 1990-х годах.[8][31] Хранение в этих подземных бункерах и банковских хранилищах обычно зарезервировано для клиентов, которые проходят многоэтапный проверка благонадежности.[29] К некоторым из этих бункеров нельзя добраться ни по дороге, ни пешком, и их необходимо перевозить самолетом.[8]

Нумерованные банковские счета

Основная статья: Номерной банковский счет

Многие банки Швейцарии предлагают клиентам пронумерованные банковские счета, счета, в которых личность держателя заменяется многозначным числом, известным только клиенту, и избранных частных банкиров.[32][33] Хотя эти учетные записи добавляют еще один уровень банковской тайны, они не являются полностью анонимными, поскольку имя клиента по-прежнему регистрируется банком и подлежит ограниченному, гарантированному раскрытию.[32] Некоторые швейцарские банки добавляют к числу кодовое название Такие как "Кардинал ",[21] "Осьминог "[34] или же "Виолончель "[34] который в качестве альтернативы идентифицирует клиента.[35] Однако, чтобы открыть этот тип счета в Швейцарии, клиенты должны пройти многоэтапный процедура оформления и доказать банку законное происхождение своих активов.[36]

Связь с незаконной деятельностью

Смотрите также: Преступность в Швейцарии

Швейцарские банки служили как безопасные убежища для богатства диктаторы, деспоты, бандиты, торговцы оружием, коррумпированные чиновники, и налоговые мошенничества всех видов.[37][38][39][40]

В 2018 г. Лондон -основан Сеть налогового правосудия оценивает банковский сектор Швейцарии как «самый коррумпированный» в мире из-за большого оффшорный банкинг промышленность и очень строгие законы о секретности. Рейтинг пытается измерить, насколько правовая система страны помогает отмывание денег и для защиты богатства, полученного коррупционным путем.[41]

По состоянию на 2019 год ключевыми уголовными расследованиями с участием швейцарских банков были Petrobras дело о взяточничестве Мозамбик "тунец бонд", Credit Suisse "шпионское" дело, Райффайзен инсайдерская торговля и UBS уклонение от уплаты налогов в Франция.[42]

Начиная с 2022 года штрафы на швейцарские банки за рубежом будут не облагаться налогом.[43]

Швейцарская экономика

Основная статья: Экономика Швейцарии
Всемирная штаб-квартира Банк международных расчетов в Базель

Швейцария - процветающая страна с валовой внутренний продукт на душу населения выше, чем у большинства Западноевропейский наций. Ценность швейцарский франк (CHF) была относительно стабильной по сравнению с другими валюты.[44] Швейцарский нейтралитет и национальный суверенитет, давно признанные зарубежными странами, способствовали созданию стабильной среды для развития и процветания банковского сектора. Швейцария сохраняла нейтралитет через оба Мировые войны, не является членом Евросоюз, и не присоединился к Объединенные Нации до 2002 г.[45][46] В Банк международных расчетов (BIS), организация, которая способствует сотрудничеству между мировыми центральные банки, со штаб-квартирой в Базель. Основанная в 1930 году, BIS решила расположиться в Швейцарии из-за нейтралитет страны, что было важно для организации, основанной странами, которые были врагами в Первой мировой войне.[47]

Банковское дело играет доминирующую роль в Швейцарская экономика в течение двух столетий.[2] Согласно Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР), общие банковские активы составляют 467% от общего валового внутреннего продукта.[2]

Регулирование

Основная статья: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения

В Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками (FINMA) - это учреждение публичного права, которое контролирует большую часть банковской деятельности, а также рынки ценных бумаг и инвестиционные фонды.[48] Регулирующие полномочия вытекают из Закона Швейцарии о надзоре за финансовым рынком (FINMASA) и статьи 98 Федеральной конституции Швейцарии. Офис Швейцарского банка Омбудсмен, основанная в 1993 году, спонсируется Швейцарским фондом банковского омбудсмена, учрежденным Швейцарская ассоциация банкиров. Услуги омбудсмена, которые предлагаются бесплатно, включают: посредничество и помощь лицам, разыскивающим неактивные активы. Ежегодно омбудсмен рассматривает около 1500 жалоб на банки.[49]

Уклонение от уплаты налогов

Смотрите также: Закон о налогообложении иностранных счетов и Конвенция о взаимной административной помощи в налоговых вопросах
Граждане Швейцарии сохранить самые строгие, самые обширные и неотъемлемые меры защиты банковской тайны в отношении налогообложения.
Дальнейшая информация: Федеральный закон о банках и сберегательных кассах § Изменения

Много суверенные государства не требуют по закону частные банкиры чтобы подтвердить, уплатил ли клиент свои налоги в каком-либо качестве.[50] Вдобавок к этому, Законы Швейцарии о банковской тайне запретить раскрытие информации о клиентах в соответствии с различными федеральными, кантональными и гражданскими правилами.[24] Многие иностранные граждане открывают счета в швейцарских банках, чтобы воспользоваться этими законами и налоговыми различиями.[51] Пока граждане Швейцарии сохраняют полную силу защиты банковской тайны, иностранным клиентам предоставляются одни из самых строгих банк – клиентская конфиденциальность защиты в мире.[51] В обмен на банковские услуги швейцарское правительство взимает «небольшую единовременную выплату на деньги, которые они хранят», после чего швейцарские налоговые органы считают налоговое бремя клиентов «урегулированным».[52] После Закон о банках 1934 года было принято, швейцарские банкиры путешествовали по Европе, чтобы рекламировать свою банковскую тайну во время Вторая Мировая Война.[2] Поскольку европейские страны начали увеличить налоги для финансирования войны богатые клиенты переводили свои активы на счета в Швейцарии, чтобы избежать налогообложения.[2]

Начиная с 2019 года, Швейцария начала делиться реквизитами 3,1 миллиона банковских счетов иностранцев (в страну происхождения или проживания) в рамках подписанного ею соглашения об автоматическом обмене информацией.[53][54] Швейцарские банки, страховые компании и трасты несут юридическое обязательство соблюдать требования, но благотворительные фонды Швейцарии пока освобождены от этого. [53][55] По состоянию на 2019 год Швейцария получает финансовые данные из 75 стран и делится данными с 63 (81 страна, начиная с 2021 года).[56]

По данным 2018 Индекс финансовой секретности, Законы Швейцарии о банковской тайне сделали его ведущим налоговая гавань с 1900-х гг.[11] Он также отметил, что преступники часто злоупотребляли этим статусом, чтобы незаконно уклоняться от уплаты налогов в своей стране.[11] Одним из наиболее заметных преимуществ законов о защите раскрытия информации является различие между уклонение от уплаты налогов (непредставление отчетов о доходах) и налоговое мошенничество (активный обман).[57] Сродни различию между юридическими уклонение от налогов и незаконное уклонение от уплаты налогов в США, непредоставление отчетности о доходах является лишь гражданское правонарушение в Швейцарии, а налоговое мошенничество является финансовым преступлением.[57] Когда иностранные клиенты вносят свои средства на счет в швейцарском банке, банку по закону запрещается раскрывать остатки или информацию о клиенте налоговым органам.[57] Этот запрет может быть отменен только в том случае, если клиент представил письменный заявление о согласии или финансовое преступление был напрямую связан с банковским счетом.[57] Чаще да, чем нет,[2] клиенты не соглашаются с иностранными налоговыми органами, поэтому остается доступным только последнее обстоятельство.[51] Многие службы поддержки клиентов доступны в Швейцарии (например, пронумерованные банковские счета ) используются для защиты данных клиентов от налоговых органов.[51]

Нарушения законодательства о банковской тайне в Швейцарии обрабатываются автоматически в соответствии с Статья 47 Закона о банках 1934 г.: те, кто раскрывают информацию о клиентах, подлежат максимум пяти годам тюремное заключение и 250 000 франки (€ 215 000 или АМЕРИКАНСКИЙ ДОЛЛАР$ 250,000)[нужна цитата ] в штрафах.[51] Информаторы а лица, которые просачивают информацию о клиентах, часто сталкиваются с враждебностью со стороны общественности и терпят профессиональные неудачи.[25][24] Осужден как преступник в Швейцарии, федеральный ордер на арест был на месте для Брэдли Биркенфельд с 2008 года, после он раскрыл информацию о клиенте UBS в США Служба внутренних доходов в 2007.[58] После Финансовый кризис 2008 года, парламент Швейцарии инициировал серию международных налоговые соглашения которые отменили защиту банковской тайны для иностранных клиентов в ответ на давление со стороны Евросоюз, Соединенные Штаты, и объединенное Королевство.[2] Несмотря на выполнение почти 50 соглашений о передаче информации и многочисленные ограничения защиты банковской тайны для иностранных клиентов, Швейцария входит в тройку лучших налоговых убежищ в мире каждый год после финансового кризиса, последний раз в 2018 году.[24] Большая часть зарубежных богатств Швейцарии происходит из Германия, Франция и Саудовская Аравия.[59] По состоянию на 2015 год швейцарская банковская тайна считалась мертвой из-за FACTA.[60] Согласно Индекс финансовой секретности сообщают, Швейцария будет обмениваться информацией с богатыми странами, если они будут вынуждены, но продолжит скрывать активы граждан более бедных стран, таких как Бразилия, Россия или же Индия.[61]

Крупные банки

Самый крупный банк Швейцарии: UBS
Второй по величине банк Швейцарии: Credit Suisse

По состоянию на 2018 год, насчитывается более 400 дилеров по ценным бумагам и банковские учреждения в Швейцарии, начиная от «двух больших банков» и заканчивая небольшими банками, обслуживающими потребности одного сообщества или нескольких особых клиентов.[62] Крупнейшие и вторые по величине швейцарские банки: UBS Group AG и Credit Suisse Group AG, соответственно. На их долю приходится более 50% всех вкладов в Швейцарии; у каждого есть разветвленная сеть филиалов по всей стране и в большинстве международных центров. В связи с их размером и сложностью UBS и Credit Suisse подлежат дополнительному контролю со стороны Федеральная банковская комиссия.[63]

UBS

Основная статья: UBS

Собственность на капитал UBS по стране происхождения по состоянию на 2014 год.[64]

  Швейцария (19,5%)
  США (10,6%)
  Соединенное Королевство (16,8%)
  Азиатско-Тихоокеанский регион-Сингапур (9,7%)
  Другое (42,7%)
  Германия (0,7%)

UBS Group AG возникла в июне 1998 года, когда Юнион Банк Швейцарии, основанная в 1862 году, и Швейцарская банковская корпорация, основанная в 1872 г., слился.[65] Со штаб-квартирой в Цюрих и Базель, это крупнейший банк Швейцарии.[65] У него семь основных офисов по всему миру (четыре в Соединенные Штаты и по одному в Лондоне, Токио и Гонконге) и филиалы на пяти континентах.[65] UBS был в центре различные расследования уклонения от уплаты налогов с момента основания.

Credit Suisse

Основная статья: Credit Suisse

Credit Suisse Group - второй по величине швейцарский банк.[66] Компания Credit Suisse, основанная в 1856 году в Цюрихе, предлагает услуги частного и инвестиционного банкинга и управления активами.[66] Он приобрел Первая Бостонская корпорация в 1988 году и слилась с Винтертур страховая компания 1997 г .; последний был продан AXA в 2006 году.[67] Услуги по управлению активами были проданы Aberdeen Asset Management вовремя Финансовый кризис 2008 года.[66] Credit Suisse был в центре различные расследования уклонения от уплаты налогов с момента основания.

Другие банки

Центральный банк

Основная статья: Швейцарский национальный банк
В Центральный банк из Швейцария, то Швейцарский национальный банк (SNB) со штаб-квартирой в г. Берн.

Швейцарский национальный банк (SNB) служит Центральный банк. Основанная на основании Федерального закона о Швейцарском национальном банке (16 января 1906 г.), она начала свою деятельность 20 июня 1907 г. Ее акции торгуются на открытом воздухе и принадлежат кантоны, кантональные банки и индивидуальные инвесторы; федеральное правительство не владеет акциями.[68] Хотя центральный банк часто имеет регулирующие полномочия в отношении банковской системы страны, ШНБ - нет; регулирование - это исключительная роль Федеральной банковской комиссии.[69]

Райффайзен Банки «берет на себя роль центрального банка» в предоставлении казначейских услуг и является третьей по величине группой, состоящей из 328 банков в 2011 году, 390 в 2012 году с 1155 отделениями.[70][71] В феврале 2012 года П. Винченц был исполнительным директором.[72] В январе было объявлено, что неамериканские предприятия Wegelin & Co, старейший швейцарский банк, будет куплен группой Raiffeisen. У группы более 3 миллионов клиентов в Швейцарии.[73][74]

Частные банки

Период, термин частный банк относится к банку, который предлагает личный банк services и по своей правовой форме является партнерством.[75] Первые частные банки были созданы в Санкт-Галлен в середине 18-го века и в Женеве в конце 18-го века как партнерства, и некоторые из них все еще находятся в руках первоначальных семей, таких как Хоттингер и Мирабо.[75] В Швейцарии такие частные банки называются частными банкирами (защищенный термин), чтобы отличать их от других частных банков, которые обычно являются совместными корпорациями.[75] Исторически сложилось так, что в Швейцарии для открытия счета требовалось минимум 1 миллион швейцарских франков, однако за последние годы многие частные банки снизили свои входные барьеры до 250 000 швейцарских франков для частных инвесторов.[75]

Кантональные банки

По состоянию на 2006 год 24 кантональные банки; эти банки являются гарантированными государством полугосударственными организациями, контролируемыми одной из 26 кантонов Швейцарии которые занимаются всем банковским бизнесом.[76] Крупнейший кантональный банк Цюрихский кантональный банк чистая прибыль в 2005 г. составила 810 млн швейцарских франков.[77]

В популярной культуре

Банковское дело в Швейцарии, в частности практика швейцарской банковской тайны, подробно описано в глобальных популярная культура с разной степенью точности. Согласно официальным заявлениям Швейцарского национального киноархива, неточные или преувеличенные изображения негативно влияют на Швейцарию, превращая банкиров в нелестные "карикатуры "которые" когда-либо готовы принимать средства из сомнительных источников ".[78] В 2014 году Синди Шмигель, пресс-секретарь Швейцарская ассоциация банкиров (SBA) подчеркнула, что финансовое регулирование в Швейцарии значительно строже, чем изображается в художественной литературе.[78] The Economic Times отметил, что популярная культура изображает счета в швейцарских банках как «полностью анонимные», позже добавив «это просто неправда».[79]

Швейцарское банковское дело было заметно показано в следующих фильмах и телевизионные шоу:

Как и в большинстве швейцарских банков, наши депозитные ячейки прикреплены к номер, а не имя. У вас есть ключ и личный номер, известный только вам.

— Дэн Браун в Код да Винчи[86]
  • Код да Винчи (2006): Роберт Лэнгдон (Том Хэнкс ) открывает счет в швейцарском банке в парижском «Депозитарном банке Цюриха», высокотехнологичном банке, который позволяет клиентам вносить и снимать активы с полной анонимностью.[87] Использование этого типа номерной банковский счет является незаконным как во Франции, так и в Швейцарии.[33]
  • Волк с Уолл-стрит (2013): Джордон Белфорт (Леонардо Дикаприо ) едет в Женеву. Union Bancaire Privée (UBP) на встречу с частным банкиром Жаном Жаком Заурелем (Жан Дюжарден ), который советует Белфорту открыть счет на имя родственника с Европейский паспорт чтобы избежать налогообложения в США.[78] Технически это законно в Швейцарии, поскольку Белфорту не предъявлялось обвинений в финансовых преступлениях (во время встречи), а европейским гражданам предоставляется дополнительная банковская тайна.[88] Конфиденциальность информации между банком и клиентом Белфорта была нарушена, поскольку Заурел выехал за пределы Швейцарии и был арестован на территории США за преступление (отмывание денег ) незаконно в обеих странах.[33] Вымышленное взаимодействие было названо «немного смешным и преувеличенным» и «не очень швейцарским». Швейцарская ассоциация банкиров.[78]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ а б c Томассон, Эмма (18 апреля 2013 г.). «Специальный репортаж: битва за швейцарскую душу». Рейтер. Получено 19 мая, 2018.
  2. ^ а б c d е ж грамм час я j k л м п о п q р s т ты Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018 г.), п. 2
  3. ^ Гэ, Себастьян (3 марта 2015 г.). "Истоки секретных счетов в швейцарских банках | JSTOR Daily". JSTOR Daily. Получено 18 мая, 2018.
  4. ^ а б c d е ж грамм час Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018 г.), п. 3
  5. ^ Комисар, Люси (весна 2003 г.). «Офшорное банковское дело, секретная угроза Америке». Журнал Dissent. Архивировано из оригинал 23 июля 2012 г.
  6. ^ а б c Мюллер, Курт (1969). «Швейцарская банковская тайна: с правовой точки зрения». The International and Comparative Law Quarterly. 18 (2): 361–362. Дои:10.1093 / iclqaj / 18.2.360. JSTOR  757529.
  7. ^ а б Богган, Стив (5 сентября 1996 г.). «Обнаружен: секретный счет Гитлера в швейцарском банке». Независимый. Получено 18 мая, 2018. Рассекреченные разведывательные документы в Национальном архиве США показывают, что один из ближайших доверенных лиц Гитлера открыл счета в Union Bank of Switzerland в Берне после того, как книга фюрера стала обязательной для чтения в немецких школах.
  8. ^ а б c d Шютц, Дирк (2000). Падение UBS: силы, обрушившие крупнейший банк Швейцарии. Пирамида Медиа Группа. ISBN  9780944188200.
  9. ^ Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018 г.), п. 5
  10. ^ Негайви, Бренна Хьюз (31 октября 2017 г.). «Исключительно: швейцарские прокуроры добиваются расширения закона о секретности до ...» Рейтер. Получено 18 мая, 2018.
  11. ^ а б c d е ж Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018 г.), п. 4
  12. ^ Крофт, Стив (15 августа 2010 г.). «Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище». 1 (опубликовано 13 мая 2018 г.) - через CBS.
  13. ^ а б c Песня, Джейн (1 ноября 2015 г.). «Конец секретных швейцарских счетов? Влияние Закона США о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов (FATCA) на статус Швейцарии как пристанища для оффшорных счетов». Северо-Западный университет. Получено 18 марта, 2018.
  14. ^ а б c Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018), стр. 4
  15. ^ "Не спрашивай, не скажу". Экономист. 12 февраля 2016 г.. Получено 20 мая, 2018.
  16. ^ Нараване, Вайдзю (10 октября 2016 г.). «Конец банковской тайны в Швейцарии». Индуистский. ISSN  0971-751X. Получено 18 мая, 2018.
  17. ^ «Швейцарцы прощаются с банковской тайной». SWI swissinfo.ch. 1 января 2017 г.. Получено 18 мая, 2018.
  18. ^ «Швейцарская банковская тайна: факты». www.moneyland.ch. Получено 18 мая, 2018.
  19. ^ «Парламент: не касайтесь банковской тайны для швейцарских клиентов». SWI swissinfo.ch. Получено 19 мая, 2018.
  20. ^ М.В. (19 июля 2014 г.). "Швейцарская банковская тайна: беды разоблачителя". Экономист. Получено 18 мая, 2018. Атака под руководством США на гномов Цюриха вызвала обратную реакцию: правая партия почти собрала достаточно подписей, чтобы провести референдум о том, усилить ли конституционную поддержку финансовой секретности. Швейцарские банкиры, которые разливают бобы, продолжают делать это на свой страх и риск.
  21. ^ а б c Энрич, Дэвид (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклоняться от уплаты налогов. Было ли это преступлением?». Нью-Йорк Таймс. Получено 20 мая, 2018. Несколько человек застряли в Швейцарии, которая отказалась экстрадировать своих граждан в Соединенные Штаты за действия, которые не были незаконными в Швейцарии. На самом деле никто не предстал перед судом.
  22. ^ Редакция, Reuters (21 марта 2018 г.). «Швейцарцы обвиняют трех немцев в столкновении с банковской тайной». Рейтер. Получено 18 мая, 2018.
  23. ^ «Президент Швейцарии не видит необходимости менять банковскую тайну». Индийский экспресс. 2013-04-14. Получено 2013-04-14.
  24. ^ а б c d е ж грамм час я j Индекс финансовой секретности: повествовательный отчет по Швейцарии (2018 г.), п. 1
  25. ^ а б Карвахаль, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция швейцарских банков о секретности противоречит заграничным запросам на раскрытие информации». Получено 20 мая, 2018. Если вы дадите свисток, вы мертвы в социальном и финансовом плане.
  26. ^ swissinfo.ch, S. W. I .; Corporation, филиал Swiss Broadcasting (26 июня 2018 г.). «Швейцарские банки призвали активизировать борьбу с финансовой преступностью». SWI swissinfo.ch. Получено 2020-04-23.
  27. ^ Пакод, Жюльен (23 декабря 2017 г.). «Борьба одного человека против швейцарской оффшорной банковской системы». Экономист. Получено 1 июня, 2018.
  28. ^ Крофт, Стив (30 декабря 2009 г.). "Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище". CBC News: 60 минут. Получено 16 мая, 2018. Подземные хранилища Женевы и Цюриха служили убежищами для богатства диктаторов и деспотов, мафиози и торговцев оружием, коррумпированных чиновников и налоговых мошенников всех мастей.
  29. ^ а б c Бейкер, Стефани (30 сентября 2016 г.). «Секретные альпийские золотые хранилища - новые счета в швейцарских банках». Bloomberg.com. Получено 18 мая, 2018.
  30. ^ "Зловещее лицо нейтралитета | Фронтлайн | PBS". www.pbs.org. 1996. Получено 17 мая, 2018. Перед Второй мировой войной, с ростом нацизма, многие евреи в Центральной и Восточной Европе стремились защитить часть своих активов, помещая деньги на швейцарские счета, а свои ценности - в швейцарские сейфы. Чтобы стимулировать такие переводы, в 1934 году швейцарцы даже усилили специальные законы о банковской тайне, которые способствовали сохранению анонимности вкладчиков.
  31. ^ Bloomberg, Новости (17 августа 2013 г.). «Есть золото? В Швейцарии есть подземный бункер только для тебя». Новости Меркурия. Получено 14 мая, 2018.
  32. ^ а б «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить». The Economic Times. 30 октября 2013 г.. Получено 18 мая, 2018.
  33. ^ а б c Обринджер, Ли Энн (8 июня 2011 г.). «Как работают счета в швейцарских банках». Как это работает. Получено 18 мая, 2018.
  34. ^ а б Браунинг, Линнли (19 августа 2009 г.). «По соглашению, UBS откажется от 4 450 имен». Нью-Йорк Таймс. Получено 15 мая, 2018.
  35. ^ "Нумерованные банковские счета - Серия 10 | Investopedia". Инвестопедия. 12 ноября 2014 г.. Получено 18 мая, 2018. Брокер-дилер, по запросу клиента, может открыть счет, который просто идентифицируется числом или символом, при условии, что есть заявление, подписанное клиентом, подтверждающее право собственности на счет.
  36. ^ Коба, Марк (20 августа 2008 г.). «Как открыть счет в швейцарском банке». CNBC. Получено 12 мая, 2018.
  37. ^ https://m.youtube.com/watch?v=FequAfnkAbo
  38. ^ "Банковское дело: трещина в швейцарском хранилище". 60 минут. CBS. 30 декабря 2009 г. В архиве из оригинала 21 мая 2014 года.
  39. ^ "Подпишитесь, чтобы прочитать | Financial Times". www.ft.com.
  40. ^ "Секрет на счету в швейцарском банке".
  41. ^ «Швейцария по-прежнему занимает первое место в рейтинге« финансовой секретности », а США поднимаются на второе место». 31 января 2018 г.. Получено 18 июля 2019.
  42. ^ «Основные уголовные расследования с участием швейцарских банков».
  43. ^ https://www.swissinfo.ch/eng/business/fines-on-swiss-firms-abroad-will-be-tax-deductible-from-2022/46156202
  44. ^ "The World Factbook - Швейцария - Экономика". Центральное Разведывательное Управление. Архивировано из оригинал на 2006-07-05. Получено 2006-06-16.
  45. ^ "The World Factbook - Швейцария - Введение". Центральное Разведывательное Управление. 2006-06-13. В архиве из оригинала 29 мая 2010 г.. Получено 2010-06-02.
  46. ^ "Профиль страны: Швейцария". Новости BBC. 2006-03-26. В архиве из оригинала 14 июля 2006 г.. Получено 2006-06-17.
  47. ^ «Истоки: почему Базель?». Банк международных расчетов. В архиве из оригинала 15 июня 2006 г.. Получено 2006-06-16.
  48. ^ «О ФИНМА». Швейцарский орган по надзору за финансовыми рынками. Архивировано из оригинал на 2012-11-25. Получено 2009-09-04.
  49. ^ «Швейцарский банковский омбудсмен». Швейцарский банковский омбудсмен. Архивировано из оригинал на 2006-07-20. Получено 2006-06-17.
  50. ^ Энрич, Дэвид (6 января 2018 г.). «Швейцарский банкир помог американцам уклоняться от уплаты налогов. Было ли это преступлением?». Нью-Йорк Таймс. Получено 20 мая, 2018.
  51. ^ а б c d е Морис, Обер (1984). «Пределы швейцарской банковской тайны в соответствии с национальным и международным правом». Беркли Журнал международного права. 2 (2). Дои:10.15779 / Z38DW7X.
  52. ^ Гетц, Лиза (7 июня 2016 г.). «Почему Швейцария считается налоговой гаванью?». Инвестопедия. Получено 20 мая, 2018.
  53. ^ а б «Швейцария раскрывает детали 3,1 миллиона банковских счетов, открытых иностранцами».
  54. ^ «Швейцария в эпоху автоматического обмена банковской информацией».
  55. ^ «Швейцарский федеральный совет EFC воздерживается от включения в благотворительные фонды автоматического обмена информацией (AEOI)».
  56. ^ «Швейцария предоставляет еще 18 странам доступ к банковским реквизитам».
  57. ^ а б c d «Швейцария примет стандарт ОЭСР по административной помощи в налоговых вопросах». Федеральное управление финансов. Архивировано из оригинал на 2009-03-16. Получено 18 мая, 2018.
  58. ^ «Руководителю UBS предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов». Рекордер (2008). Главный справочный центр Золото. Интернет. 17 июня 2010 г.
  59. ^ «Швейцария остается крупнейшим офшорным центром богатства».
  60. ^ https://www.swissinfo.ch/eng/perfect-storm_many-swiss-private-banks-facing--extinction-/45178358
  61. ^ «Посмотреть результаты 2018».
  62. ^ «Цифры о Швейцарии как месте для финансовых услуг». Федеральное управление финансов. 31 декабря 2009 г. Архивировано из оригинал на 2013-01-12. Получено 2010-05-20.
  63. ^ «Надзор за крупными банковскими группами». Швейцарская федеральная банковская комиссия. Архивировано из оригинал 31 декабря 2004 г.. Получено 2006-06-17.
  64. ^ "Les fonds américains rachètent la Suisse". Мэри Варкадис (На французском). 2015-12-09. Получено 2020-02-10.
  65. ^ а б c «История UBS». Глобальные темы. Получено 18 мая, 2018.
  66. ^ а б c «История Credit Suisse». Credit Suisse. Получено 18 мая, 2018.
  67. ^ "Профиль компании" (PDF). Credit Suisse. Архивировано из оригинал (PDF) 15 июня 2006 г.. Получено 2006-06-17.
  68. ^ «Национальный банк как акционерное общество». Швейцарский национальный банк. Архивировано из оригинал 8 августа 2002 г.. Получено 2006-06-16.
  69. ^ «Игроки». Швейцарская ассоциация банкиров. Архивировано из оригинал на 2013-08-01. Получено 2006-06-17.
  70. ^ «Архивная копия». Архивировано из оригинал на 2012-07-24. Получено 2012-07-10.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  71. ^ "unico.nl - ресурсы и информация unico". www.unico.nl. Получено 3 апреля 2018.
  72. ^ «Raiffeisen Bank побеждает из-за налогового спора». SWI Swissinfo.ch.
  73. ^ «Налоговый скандал в США сбил Вегелина». SWI Swissinfo.ch.
  74. ^ https://www.wsj.com/article/BT-CO-20120127-706462.html
  75. ^ а б c d Нунан, Лаура (10 декабря 2017 г.). «Упадок швейцарского частного банка». Financial Times. Получено 18 мая, 2018.
  76. ^ «Банковские группы». Швейцарская ассоциация банкиров. Архивировано из оригинал 17 июня 2006 г.. Получено 2006-06-17.
  77. ^ "Профиль компании ZKB 2005" (PDF). Цюрихский кантональный банк. Архивировано из оригинал (PDF) на 2007-07-03. Получено 2006-06-17.
  78. ^ а б c d е ж Дюпраз-Добиас, Паула (21 января 2014 г.). "Голливуд придерживается карикатуры на швейцарского банкира"'". SWI swissinfo.ch. Получено 16 мая, 2018.
  79. ^ «Представьте себе номерной счет в швейцарском банке? Вот как вы можете его получить». The Economic Times. 30 октября 2014 г.. Получено 18 мая, 2018.
  80. ^ а б c d е ж Хавер, Джанни; Миддлтон, Роберт (18 мая 2018 г.). Швейцарство в двух словах. Schwabe AG. ISBN  9783905252644.
  81. ^ Карвахаль, Дорин (8 июля 2014 г.). «Традиция швейцарских банков о секретности противоречит заграничным запросам на раскрытие информации». Нью-Йорк Таймс. ISSN  0362-4331. Получено 15 мая, 2018.
  82. ^ Стивенс, Томас. «Джеймс Бонд: наполовину швейцарский, абсолютно прибыльный». SWI swissinfo.ch. Получено 18 мая, 2018.
  83. ^ "Швейцарский банк мистера Лашеза | Расположение Джеймса Бонда". www.jamesbondmm.co.uk. Получено 18 мая, 2018.
  84. ^ а б Эмменеггер, Патрик (12 марта 2014 г.). «Политика финансовой непрозрачности: случай швейцарской банковской тайны». Обзор Швейцарской Политологии. 20 (1): 146–164. Дои:10.1111 / спср.12092. ISSN  1424-7755.
  85. ^ Веник, Джайлз (12 августа 2016 г.). "Швейцарские банковские секреты". Bloomberg.com. Получено 16 мая, 2018.
  86. ^ Браун, Дэн (18 ноября 2003 г.). Код да Винчи: Роберт Лэнгдон. Knopf Doubleday Publishing Group. стр.181. ISBN  9780385504218.
  87. ^ Родич Роберт. «Счет в швейцарском банке». Получено 18 мая, 2018. Фактически, писатели-детективы использовали Швейцарский банк как центр интриги. Где еще можно было бы хранить секреты Святого Грааля, как не на счету в швейцарском банке, как это было в романе «Код да Винчи». Но события последних лет скололи эту полированную внешность, чтобы выявить довольно неприличное преступное поведение.
  88. ^ Гамбель, Питер (2002-09-08). "Молчание - золото". Журнал Тайм. Получено 2006-06-16.

Библиография

внешняя ссылка